Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
1 / 82
BIOMED-LUBLIN
WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK S.A.
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2022 ROKU DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
LUBLIN, 19.04.2023
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
2 / 82
SPIS TREŚCI
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...................................................................................................... 3
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU ................................................................................................................................. 5
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ................................................. 6
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ........................................................................................ 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH............................................................................................. 9
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................................................. 10
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości ....................................................................................... 11
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków .............................................................................. 21
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych ..................................................................................... 21
Przychody z umów o usługę budowlaną ........................................................................................................... 21
Rezerwy ............................................................................................................................................................ 21
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki ................... 21
Utrata wartości aktywów niefinansowych .......................................................................................................... 21
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości ............................................................................................ 22
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne ..................................................................................... 32
2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi ....................................................................... 34
3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych ......................................................................... 34
4. Wartość firmy........................................................................................................................................... 34
5. Wartości niematerialne ............................................................................................................................ 35
6. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................... 38
7. Aktywa w leasingu ................................................................................................................................... 42
8. Nieruchomości inwestycyjne.................................................................................................................... 43
9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe ..................................................................................................... 44
10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe całkowite
dochody ................................................................................................................................................... 54
11. Zapasy ..................................................................................................................................................... 58
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ................................................................. 58
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................... 59
14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana ............................................... 59
15. Kapitał własny.......................................................................................................................................... 60
16. Świadczenia pracownicze........................................................................................................................ 62
17. Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................... 63
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania........................................................ 64
19. Rozliczenia międzyokresowe................................................................................................................... 65
20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy .................................................................................................... 65
21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie .................................................................................................. 65
22. Przychody i koszty operacyjne ................................................................................................................ 66
23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z
zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie .................... 67
24. Podatek dochodowy ................................................................................................................................ 69
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy ..................................................................................................... 69
26. Przepływy pieniężne ................................................................................................................................ 70
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................................................................... 71
28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe ................................................... 72
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych ......................................................................................... 72
30. Zarządzanie kapitałem............................................................................................................................. 75
31. Zdarzenia po dniu bilansowym ................................................................................................................ 76
32. Pozostałe informacje ............................................................................................................................... 78
33. Zatwierdzenie do publikacji...................................................................................................................... 82
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
3 / 82
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
AKTYWA
Noty
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe
Wartość firmy
4
Wartości niematerialne
5
342
391
Rzeczowe aktywa trwałe
6
96 985
62 895
Nieruchomości inwestycyjne
8
4 336
4 336
Inwestycje w jednostkach zależnych
3
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
3
Należności i pożyczki
9
5
19
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
61
21
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
10
6 000
8 327
Aktywa trwałe
107 729
75 991
Aktywa obrotowe
Zapasy
11
12 677
9 326
Aktywa z tytułu umowy
20
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
15 072
11 613
Należności z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Pożyczki
9
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9
5 171
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
529
431
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
27 092
14 296
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone
do sprzedaży
14
Aktywa obrotowe
55 370
40 836
Aktywa razem
163 099
116 826
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
4 / 82
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.)
PASYWA
Noty
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał własny
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki :
Kapitał podstawowy
15
7 026
6 526
Akcje własne (-)
15
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
15
119 462
95 034
Pozostałe kapitały
15
11 493
11 493
Zyski zatrzymane:
-32 420
-38 501
- zysk (strata) z lat ubiegłych
-38 501
-42 750
- zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki
6 081
4 249
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki
105 560
74 552
Udziały niedające kontroli
15
Kapitał własny
105 560
74 552
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
5 977
1 793
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
2 021
928
Pochodne instrumenty finansowe
9
Pozostałe zobowiązania
18
2 837
9 137
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
10
1 202
1 264
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
16
329
333
Pozostałe rezerwy długoterminowe
17
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
20 687
11 628
Zobowiązania długoterminowe
33 053
25 083
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
13 739
9 924
Zobowiązania z tytułu umowy
20
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku
dochodowego
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9
6 799
3 634
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
348
129
Pochodne instrumenty finansowe
9
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń
pracowniczych
16
2 790
2 416
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe
17
174
358
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
19
636
731
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
14
Zobowiązania krótkoterminowe
24 486
17 192
Zobowiązania razem
57 539
42 275
Pasywa razem
163 099
116 826
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
5 / 82
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży
1
50 383
41 154
Przychody ze sprzedaży produktów
50 183
40 991
Przychody ze sprzedaży usług
200
159
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
4
Koszt własny sprzedaży
22 450
18 487
Koszt sprzedanych produktów
22 450
18 487
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
27 934
22 667
Koszty sprzedaży
4 385
2 580
Koszty ogólnego zarządu
12 730
12 298
Pozostałe przychody operacyjne
22
1 956
4 058
Pozostałe koszty operacyjne
22
2 933
4 655
Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/-)
2
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 842
7 192
Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
23
Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych
wycenianych w zamortyzowanym koszcie (+/-)
23
Przychody finansowe
23
435
21
Koszty finansowe
23
1 931
1 320
Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych
metodą praw własności (+/-)
3
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 346
5 893
Podatek dochodowy
24
2 265
1 644
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
6 081
4 249
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
14
Zysk (strata) netto
6 081
4 249
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN)
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
z działalności kontynuowanej
25
- podstawowy
0,09
0,07
- rozwodniony
0,09
0,07
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
25
- podstawowy
0,09
0,07
- rozwodniony
0,09
0,07
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
6 / 82
SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk (strata) netto
6 081
4 249
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych
ujmowane w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych:
zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych
całkowitych dochodach
9
Przeszacowanie środków trwałych
6
Inwestycje w instrumenty kapitałowe
9
Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie
przenoszonych do wyniku finansowego
10
Pozycje przenoszone do wyniku finansowego
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych ujmowane w wyniku:
9
- zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych
całkowitych dochodach
- kwoty przeniesione do wyniku finansowego
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za
granicą
Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego –
sprzedaż jednostek zagranicznych
Udział w pozostałych całkowitych dochodach jednostek
wycenianych metodą praw własności
Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji
przenoszonych do wyniku finansowego
10
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu
Całkowite dochody
6 081
4 249
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
7 / 82
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Kapitał własny
razem
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje własne
(-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku
6 526
95 034
11 493
-38 501
74 552
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 526
95 034
11 493
-38 501
74 552
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2022
roku
Emisja akcji
500
24 427
24 927
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury spółki (transakcje z
podmiotami niekontrolującymi)
15
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
500
24 427
24 927
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
6 081
6 081
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2022 roku
15
Razem całkowite dochody
6 081
6 081
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych:
przeniesienie do wartości początkowej aktywów lub
zobowiązań
9
Sprzedaż instrumentów kapitałowych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 31.12.2022 roku
7 026
119 462
11 493
-32 420
105 560
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
8 / 82
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.)
Kapitał własny
razem
Noty
Kapitał
podstawowy
Akcje
własne (-)
Kapitał ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wart. nominalnej
Pozostałe
kapitały
Zyski
zatrzymane
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku
6 226
62 337
11 493
-42 750
37 306
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu podstawowego
Saldo po zmianach
6 226
62 337
11 493
-42 750
37 306
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021
roku
Emisja akcji
300
32 697
32 997
Emisja akcji w związku z realizacją opcji
(program płatności akcjami)
Wycena opcji (program płatności akcjami)
Zmiana struktury spółki (transakcje z
podmiotami niekontrolującymi)
15
Dywidendy
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał
Razem transakcje z właścicielami
300
32 697
32 997
Zysk (strata) netto za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
4 249
4 249
Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od
01.01 do 31.12.2021 roku
15
Razem całkowite dochody
4 249
4 249
Sprzedaż przeszacowanych środków trwałych:
przeniesienie do zysków zatrzymanych
Saldo na dzień 31.12.2021 roku
6 526
95 034
11 493
-38 501
74 552
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
9 / 82
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Noty
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 346
5 893
Korekty
26
5 869
4 573
Zmiany w kapitale obrotowym
26
-11 267
-13 747
Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów
pochodnych
Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej
Zapłacony podatek dochodowy
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
2 948
-3 281
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych
-36 755
-18 428
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
91
1 849
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych
Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych
2
Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych
2
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych
Pożyczki udzielone
Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych
Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych
9 695
12 094
Otrzymane odsetki
23
Otrzymane dywidendy
23
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
-26 969
-4 485
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji
25 414
34 053
Nabycie akcji własnych
Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Zakup jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
5 171
-5 171
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek
7 863
2 139
Spłaty kredytów i pożyczek
-515
-7 387
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
-617
-2 519
Odsetki zapłacone
23
-499
-893
Dywidendy wypłacone
25
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
36 817
20 223
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów
12 796
12 456
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek
okresu
14 296
1 839
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
27 092
14 296
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
10 / 82
DODATKOWE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
a) Informacje o jednostce
Spółka BIOMED-LUBLIN WSiSZ S.A. w obecnej formie prawnej została powołana na podstawie uchwały
nadzwyczajnego walnego zgromadzenia z dnia 29 listopada 2010 r. Spółka jest wpisana do rejestru
przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Lublin-Wschód w Lublinie z
siedzibą w Świdniku - VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 00000373032. Spółce nadano numer
statystyczny REGON 431249645. Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Siedziba Spółki mieści się przy ul. Uniwersyteckiej 10 w Lublinie, 20-029. Siedziba Spółki jest jednocześnie
podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę.
b) Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki
W skład Zarządu spółki "BIOMED-LUBLIN" Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Mieczysław Starkowicz – Prezes Zarządu,
• Jakub Winkler – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej spółki "BIOMED-LUBLIN" Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Jarosław Błaszczak – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Wiktor Napióra – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
• Waldemar Sierocki – Sekretarz Rady Nadzorczej,
• Konrad Miterski - Członek Rady Nadzorczej,
• Dariusz Kucowicz – Członek Rady Nadzorczej,
• Dirk Pamperin - Członek Rady Nadzorczej,
• Maciej Siedlar - Członek Rady Nadzorczej,
• Maciej Korniluk - Członek Rady Nadzorczej.
W skład Komitetu Audytu spółki "BIOMED-LUBLIN" Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania wchodzą:
• Maciej Korniluk - Przewodniczący Komitetu Audytu,
• Maciej Siedlar - Członek Komitetu Audytu,
• Konrad Miterski - Członek Komitetu Audytu.
c) Charakter działalności Spółki
„BIOMED-LUBLIN” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. jest polską spółką biotechnologiczną, działającą m.in.
w obszarze segmentów onkologii, ginekologii, hematologii i immunologii. Spółkę założono w 1944 roku. Spółka
wytwarza produkty lecznicze dla ludzi, co wymaga stosowania nowoczesnych i innowacyjnych technologii
produkcji.
Spółka w swojej działalności zajmuje się produkcją preparatów leczniczych (leki na receptę oraz leki OTC, czyli leki
dostępne bez recepty), wyrobów medycznych oraz odczynników laboratoryjnych (stosowanych w laboratoriach
biochemicznych i medycznych). Prowadzona przez Spółkę działalność w zakresie wytwarzania produktów
leczniczych wymaga zezwolenia Głównego Inspektora Farmaceutycznego, nadzorującego warunki wytwarzania,
transportu i przechowywania produktów leczniczych, zgodnie z Ustawą Prawo farmaceutyczne. Takiego samego
zezwolenia wymaga także obrót produktami leczniczymi i wyrobami medycznymi.
Biomed-Lublin uzyskał certyfikat GMP (Dobre Praktyki Produkcyjne) wydany przez Głównego Inspektora
Farmaceutycznego, potwierdzający, że Spółka działa zgodnie z wymogami GMP.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
11 / 82
Główne marki produktów wytwarzanych przez Spółkę są przedstawione poniżej.
• BCG 10 – Szczepionka przeciwgruźlicza,
• Onko BCG - Produkt stosowany w leczeniu powierzchniowych, nieinwazyjnych guzów pęcherza moczowego,
• Distreptaza - Produkt stosowany w ginekologii w przypadkach przewlekłego zapalenia przydatków i błony
śluzowej macicy oraz zmian pooperacyjnych,
• Gamma Anty-D – Produkt krwiopochodny stosowany w profilaktyce konfliktu matczyno-płodowego w zakresie
antygenu D z układem Rh
Spółka wytwarza także LAKCID – probiotyk używany podczas i po antybiotykoterapii oraz o innych zastosowaniach.
Prawa do marki Lakcid zostały sprzedane podmiotom grupy „Zakłady Farmaceutyczne POLPHARMA” S.A. na
podstawie transakcji popisanej dnia 31 października 2017r., przy czym zapisy umowy sprzedaży przewidują
kontynuację produkcji produktów marki Lakcid w zakładach Spółki przez okres co najmniej 5 lat (po czym produkcja
usługowa może być przedłużana na kolejne okresy 2-letnie).
W „BIOMED-LUBLIN” dystrybucja prowadzona jest zarówno kanałami bezpośrednimi jak i pośrednimi. Bezpośredni
kanał obejmuje kontakty handlowe Spółki z takimi odbiorcami jak szpitale, instytuty medyczne, Regionalne Centra
Krwiodawstwa i Krwiolecznictwa, Stacje Sanitarno-Epidemiologiczne, którym Spółka bezpośrednio sprzedaje
wyroby medyczne i odczynniki laboratoryjne. Kanał pośredni obejmuje relację Spółka – hurtownia leków – apteka
– pacjent. Kanały pośrednie mają zastosowanie w przypadku sprzedaży produktów leczniczych. Produkty Spółki
są obecnie dostępne w sprzedaży w 26 krajach na 4 kontynentach.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Spółkę został przedstawiony w nocie nr 1 dotyczącej przychodów ze
sprzedaży i segmentów operacyjnych.
d) Informacje o Grupie
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka nie posiada jednostek zależnych i nie tworzy Grupy
Kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą w stosunku do innych podmiotów i nie sporządza sprawozdania
skonsolidowanego.
e) Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi
porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 19.04.2023r. (patrz nota 33).
Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
a) Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe Spółki sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku.
Walutą funkcjonalną Spółki oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez
Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do
publikacji, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Emitent znajduje się w wykazie przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym (Dz. U z dnia
13 listopada 2015 r. Poz. 1871 Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 listopada 2015 r. w sprawie wykazu
przedsiębiorców o szczególnym znaczeniu gospodarczo-obronnym), dlatego dokłada szczególnych starań, aby
minimalizować wpływ sytuacji kryzysowych na bieżącą działalność Spółki.
W związku z konfliktem zbrojnym w Ukrainie, Zarząd Spółki ocenia, iż istnieje ryzyko, że konflikt zbrojny, a także
sytuacja polityczno-gospodarcza w Europie Wschodniej może mieć wpływ na przyszłe wyniki Spółki.
Spółka współpracuje z firmą Alpen Pharma AG z siedzibą w Szwajcarii, która jest odpowiedzialna za sprzedaż
produktów Spółki w Ukrainie oraz Białorusi (Spółka nie eksportuje swoich produktów do Rosji). Roczne przychody
osiągnięte w 2022 r. na rynku ukraińskim stanowiły około 1,4% całkowitych przychodów ze sprzedaży, a na
białoruskim 0,8%. Konflikt zbrojny w Ukrainie może mieć w krótkim terminie negatywny wpływ na sprzedaż
eksportową Spółki na wyżej wskazane rynki. Spółka blisko współpracuje z Alpen Pharma AG, która jest również
odpowiedzialna za sprzedaż oraz wprowadzenie produktów Spółki na inne rynki w Europie i Azji. Alpen Pharma
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
12 / 82
AG jest międzynarodową firmą prowadzącą działalność dystrybucyjną w ponad 20 krajach. Alpen Pharma AG jest
spółką prawa szwajcarskiego.
Spółka nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Ukrainy, Rosji
czy Białorusi. Spółka nie korzysta również z surowców i materiałów do produkcji z wyżej wskazanych krajów, wobec
powyższego aktualnie nie identyfikuje ryzyka dotyczącego wpływu konfliktu zbrojnego na proces produkcji, a także
sprzedaż swoich towarów w Polsce i w pozostałych krajach. Spółka nie stwierdza bezpośredniego wpływu wyżej
wskazanej sytuacji na działalność Spółki w sferze zatrudnienia.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka nie posiada aktywów na terenie Rosji, Białorusi oraz Ukrainy.
Uwzględniając powyższe, zakłada się, że Spółka jest w stanie finansować działalność operacyjną, projekty
inwestycyjne oraz swoje zobowiązania z generowanego EBITDA, a także – w razie takiej potrzeby – z pozyskanego
zewnętrznego finansowania.
b) Zmiany standardów lub interpretacji
Niniejsze Roczne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z:
• Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”) w kształcie zatwierdzonym
przez Unię Europejską,
• w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994
roku o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r. poz. 217) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
• wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.
MSSF obejmują Standardy i Interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(„KIMSF”).
Standardy zastosowane po raz pierwszy.
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31
grudnia 2021 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych
standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia
2022 roku.
• zmiana do MSR 16 – „Rzeczowe aktywa trwałe” - przychody osiągnięte przed oddaniem do
użytkowania,
• zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych,
• zmiana do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – Umowy rodzące
obciążenia – koszty wypełnienia obowiązków umownych,
• roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”,
MSSF 16 „Leasing”.
Powyższe zmiany standardów i interpretacji nie dotyczyły Spółki lub miały niematerialny wpływ na sytuację
finansową, wyniki działalności Spółki, czy też na zakres informacji prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu
finansowym Spółki.
Standardy i interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie obowiązujące.
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie
ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce. Zmiana do MSR 1 wprowadza wymóg ujawniania
istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości, które zostały zdefiniowane w standardzie. Zmiana wyjaśnia,
że informacje na temat polityk rachunkowości są istotne, jeżeli w przypadku ich braku, użytkownicy sprawozdania
finansowego nie byliby w stanie zrozumieć innych istotnych informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, dokonano również zmian wytycznych Rady w zakresie stosowania koncepcji istotności w praktyce, aby
zapewnić wytyczne dotyczące stosowania pojęcia istotności do ujawnień dotyczących zasad rachunkowości.
Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.
•Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów”. W lutym 2021 r. Rada opublikowała zmianę do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości,
zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych. Zmiana do MSR
8 wyjaśnia, w jaki sposób jednostki powinny odróżniać zmiany zasad rachunkowości od zmian wartości
szacunkowych. Zmiana obowiązuje począwszy od 1 stycznia 2023 r.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
13 / 82
•Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy”.
Zmiany do MSR 12 precyzują, w jaki sposób rozliczać podatek odroczony od transakcji takich jak leasing i
zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji. Przed zmianą do standardu istniały niejasności co do tego, czy
zwolnienie dotyczące ujmowania podatku odroczonego rozpoznanego po raz pierwszy miało zastosowanie do tego
typu transakcji, tj. w przypadku których ujmowane są zarówno aktywa, jak i zobowiązania z tytułu podatku
odroczonego. Wprowadzone zmiany do MSR 12 wyjaśniają, że zwolnienie nie ma zastosowania oraz że jednostki
są zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji. Zmiany nakładają na spółki obowiązek
ujmowania podatku odroczonego od transakcji, które w momencie początkowego ujęcia powodują powstanie
jednakowych różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu i odliczeniu. Zmiana obowiązuje dla sprawozdań
finansowych za okresy rozpoczynające się z dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego, zmiany te nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.
•Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”.
Rada opublikowała zmiany do MSR 1, które wyjaśniają kwestię prezentacji zobowiązań jako długo-i
krótkoterminowe. Opublikowane zmiany obowiązują dla sprawozdań finansowych za okresy rozpoczynające się z
dniem 1 stycznia 2023 r. lub po tej dacie. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zmiana
ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.
•Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 dot. sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem
a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.
Zmiany rozwiązują problem aktualnej niespójności pomiędzy MSSF 10 a MSR 28. Ujęcie księgowe zależy od tego,
czy aktywa niepieniężne sprzedane lub wniesione do jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia
stanowią „biznes” (ang. business). W przypadku, gdy aktywa niepieniężne stanowią „biznes”, inwestor wykazuje
pełny zysk lub stratę na transakcji. Jeżeli zaś aktywa nie spełniają definicji biznesu, inwestor ujmuje zysk lub stratę
z tylko w zakresie części stanowiącej udziały innych inwestorów. Zmiany zostały opublikowane 11 września 2014
r. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, zatwierdzenie tej zmiany jest odroczone przez
Unię Europejską.
•Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie z tytułu leasingu w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego
(opublikowano dnia 22 września 2022 roku) – mający zastosowanie dla okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później.
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która
została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej.
Według szacunków Spółki wcześniejsze zastosowanie przez Spółkę tych standardów, interpretacji i zmiany
c) Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem gruntów
ujętych w rzeczowych aktywach trwałych, nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych
oraz instrumentów kapitałowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
(w okresie przed pierwszym zastosowaniem MSSF 9 – aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży), które są
wyceniane według wartości godziwej.
Prezentacja sprawozdań finansowych
sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Spółka prezentuje odrębnie „ sprawozdanie z
wyniku”, które zamieszczone jest bezpośrednio przed „Sprawozdaniem z wyniku i pozostałych całkowitych
dochodów”.
„ sprawozdanie z wyniku” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „ sprawozdanie z przepływów
pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią.
W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Spółka
prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli
powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji
prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.
Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują
główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach
danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających
odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo
przez Zarząd Spółki (główny organ decyzyjny). Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentów operacyjnych na
poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w
kalkulacjach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego, za wyjątkiem następujących obszarów:
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
14 / 82
▪ utrata wartości aktywów – przy ustalaniu wyniku segmentu nie uwzględnia się odpisów aktualizujących z
tytułu utraty wartości aktywów trwałych, w tym również wartości firmy,
Przychody ze sprzedaży wykazane sprawozdaniu z wyniku nie różnią się od przychodów prezentowanych w
ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem przychodów nieprzypisanych do segmentów.
Aktywa Spółki, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są
alokowane do aktywów segmentów operacyjnych
Istotne zasady rachunkowości przyjęte do sporządzenia sprawozdania finansowego
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, rozpoczynający się 1 stycznia, a kończący się 31 grudnia. Aktywa i
pasywa wycenia się w okresach kwartalnych, na dzień sporządzenia sprawozdania w sposób następujący:
Środki trwałe
Środki trwałe nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową
w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają
weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są
do przyszłych okresów.
W związku z przejściem na MSSF na dzień 1.01.2016 roku dokonano oszacowania nowego kosztu nabycia dla
środków trwałych na dzień przejścia na MSSF, dla grup 0, 1 i 2. Nowy koszt ustalono w oparciu o wartości godziwe.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów
trwałych określa się, jako różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje
się je w rachunku zysków i strat.
Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu
Zgodnie z MSSF 16 „Leasing” – umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo
do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów przez dany okres czasu w zamian za (opłatę)
wynagrodzenie.
Umowa zawiera leasing, jeśli spełnione są łącznie następujące warunki:
• składnik aktywów jest zidentyfikowany,
• leasingobiorca ma prawo do wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania danego składnika aktywów przez
cały okres użytkowania,
• leasingobiorca ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów, czyli ustala sposób
i cel użytkowania składnika aktywów lub podjęto wcześniej decyzje dotyczące sposobu i celu użytkowania składnika
aktywów.
Okres leasingu to nieodwołalny okres, przez który leasingobiorca ma prawo do użytkowania bazowego składnika
aktywów, wraz z:
• okresami, na które można przedłużyć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca
skorzysta z tego prawa; oraz
• okresami, w których można wypowiedzieć leasing, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że
leasingobiorca nie skorzysta z tego prawa.
Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu w dacie
rozpoczęcia. Datą rozpoczęcia okresu leasingu jest data, w której leasingodawca udostępnia bazowy składnik
aktywów do użytkowania przez leasingobiorcę.
Spółka korzysta z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania:
• leasingu krótkoterminowego – leasing, który w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy.
Leasing, w którym wprowadzono opcję kupna nie jest leasingiem krótkoterminowym.
• leasingu dotyczącego aktywów o niskiej wartości – aktywa których jednostkowa wartość początkowa nowego
składnika przedmiotu leasingu nie przekracza 20 tys. zł, z wyłączeniem prawa wieczystego użytkowania gruntów.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania według kosztu.
Koszt składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania powinien zgodnie z MSSF 16 obejmować:
a) kwotę początkową wyceny zobowiązania z tytułu leasingu,
b) wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie
otrzymane zachęty leasingowe,
c) wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę oraz,
d) szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem
bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub
przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba
że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Leasingobiorca przyjmuje na siebie obowiązek pokrycia
tych kosztów w dacie rozpoczęcia albo w wyniku używania bazowego składnika aktywów przez dany okres.
W dacie rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat
leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe dyskontuje się z zastosowaniem stopy
procentowej leasingu, jeżeli stopę tę można z łatwością ustalić. W przeciwnym razie Spółka stosuje krańcową stopę
procentową leasingobiorcy.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
15 / 82
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym
o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości. Amortyzację nalicza się metodą liniową w
przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów. Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają
weryfikacji na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są
do przyszłych okresów. W Spółce nie występują wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.
Emitent ujmuje jako składnik wartości niematerialnych koszty zakończonych prac rozwojowych. Prace rozwojowe
Spółki klasyfikowane są jako prace rozwojowe w rozumieniu MSR 38 „Wartości niematerialne”, zgodnie z którym
do prac rozwojowych zaliczane jest między innymi projektowanie, wykonanie i testowanie wybranych rozwiązań w
zakresie nowych lub udoskonalonych materiałów, urządzeń, produktów, procesów, systemów lub usług.
Koszty te ujmowane są w bilansie jako składnik wartości niematerialnych po spełnieniu następujących warunków:
z technicznego punktu widzenia istnieje możliwość ukończenia składnika wartości niematerialnych, tak aby nadawał
się do użytkowania,
▪ istnieje możliwość udowodnienia zamiaru ukończenia składnika wartości niematerialnych oraz jego
użytkowania,
▪ istnieje zdolność do użytkowania składnika wartości niematerialnych,
▪ znany jest sposób, w jaki składnik wartości niematerialnych będzie wytwarzał prawdopodobne przyszłe
korzyści ekonomiczne,
▪ zapewnione są stosowne środki techniczne, finansowe i inne, które mają służyć ukończeniu prac
rozwojowych oraz użytkowaniu składnika wartości niematerialnych,
▪ istnieje możliwość wiarygodnego ustalenia nakładów poniesionych w czasie prac rozwojowych, które
można przyporządkować danemu składnikowi wartości niematerialnych.
Nakłady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nakłady nie spełniające w/w warunków,
ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w dacie ich poniesienia.
Okres użytkowania wyników zakończonych prac rozwojowych wynosi 5 lat i jest weryfikowany co najmniej na koniec
każdego okresu sprawozdawczego.
Wartości niematerialne przejęte przy połączeniu jednostek gospodarczych identyfikuje się i ujmuje odrębnie od
wartości firmy, jeśli spełniają one definicję wartości niematerialnych, a ich wartość godziwą da się wiarygodnie
wycenić. Koszt takich aktywów odpowiada ich wartości godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wartości takie wykazuje się po koszcie historycznym pomniejszonym o umorzenie
i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości w taki sam sposób, jak wartości niematerialne nabyte w oddzielnych
transakcjach. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz podlegają
na każdy dzień bilansowy testom na utratę wartości. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania
w Spółce nie występują.
Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego
i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości.
Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów,
w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu.
Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość, np. grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy, które
właściciel lub leasingobiorca w leasingu finansowym traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w
posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:
wykorzystywana przy produkcji, dostawach dóbr, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych; lub
przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki.
Prawo do korzystania z nieruchomości na podstawie leasingu operacyjnego można klasyfikować jako
nieruchomość inwestycyjną jedynie wtedy, gdy nieruchomość ta w innym wypadku spełniałaby definicje
nieruchomości inwestycyjnej i jeśli leasingobiorca przy wycenie danego składnika aktywów korzysta z modelu
wartości godziwe
W celu ustalenia właściwej kategoryzacji pomiaru wartości godziwej (jako całości) w hierarchii, jednostka określa
kategoryzację danych wejściowych użytych do pomiaru wartości godziwej i kategoryzacji wyceny w wartości
godziwej (jako całości)
a) Kategoryzacja danych wejściowych w hierarchii wartości
godziwej:
Hierarchia wartości godziwej według MSSF 13 klasyfikuje dane wejściowe technik wyceny w ramach następujących
poziomów, w oparciu o ich obserwowalność:
• dane wejściowe na Poziomie 1: Ceny notowane (nieskorygowane) na rynkach aktywnych za identyczne
aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny
• dane wejściowe na Poziomie 2: Dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na poziomie 1,
które są pośrednio albo bezpośrednio obserwowalne
• w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
16 / 82
• dane wejściowe na Poziomie 3: Nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego składnika aktywów
lub zobowiązań
b) Kategoryzacja wyceny wartości godziwej (jako całości)
w hierarchii wartości godziwej:
▪ Pomiar wartości godziwej (jako całość) zostaje sklasyfikowany na tym samym poziomie hierarchii wartości
godziwej co dane wejściowe z najniższego poziomu, które są znaczące dla całej wyceny (Poziom 1 danych
wejściowych jest najwyższy a Poziom 3 danych wejściowych jest najniższy).
▪ W przypadku wycen w wartości godziwej (takich jak wartość godziwa pomniejszona o koszty zbycia), do
oceny nie bierze się pod uwagę „kosztów zbycia”.
▪ Kiedy wycena jest oparta o ceny notowane na aktywnym rynku (które nie są korygowane) dla identycznych
składników aktywów lub zobowiązań, wartość godziwa jest zaklasyfikowana do Poziomu 1.
▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu,
które są znaczące dla całej wyceny, są bezpośrednio lub pośrednio obserwowalne, wycena w wartości
godziwej jako całość jest zaklasyfikowana do Poziomu 2.
▪ Przy pomiarze z wykorzystaniem technik wyceny, dla których dane wejściowe z najniższego poziomu,
które są znaczące dla całej wyceny, są nieobserwowalne, wycena w wartości godziwej jako całość jest
zaklasyfikowana do Poziomu 3.
Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Podatek odroczony oblicza się metodą zobowiązań bilansowych jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi
w przyszłości, odnosząc się do różnic między wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do obliczenia podstawy opodatkowania.
Rezerwę na podatek odroczony ujmuje się od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających
opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości
w jakiej prawdopodobne jest pomniejszenie przyszłych zysków podatkowych o rozpoznane ujemne różnice
przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia (poza sytuacją ujęcia po połączeniu
jednostek gospodarczych) innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie wpływa ani na wynik
podatkowy, ani na wynik księgowy.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega przeglądowi na każdy dzień
bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla odzyskania
składnika aktywów lub jego części, wartość tę odpowiednio się pomniejsza.
Aktywa i zobowiązania z tytułu podatku odroczonego oblicza się przy użyciu stawek podatkowych, które będą
obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne,
zgodnie z przepisami (stawkami) podatkowymi obowiązującymi na dzień bilansowy. Wycena aktywów i zobowiązań
z tytułu podatku odroczonego odzwierciedla konsekwencje podatkowe sposobu, w jaki Spółka spodziewa się
odzyskać lub rozliczyć wartość bilansową aktywów i zobowiązań na dzień sporządzenia sprawozdania
finansowego.
Zapasy
Wycena poszczególnych składników rzeczowych aktywów obrotowych dokonywana jest według cen nabycia lub
kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy w następujący sposób:
• materiały według cen zakupu,
• towary - według cen zakupu,
• wyroby gotowe – według kosztu wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy,
• półprodukty – według bezpośrednich koszów wytworzenia.
Z uwagi na specyfikę produkcji jednostki rozchód wyrobów z magazynu wyceniany jest na podstawie rachunku
narastającego sporządzanego w okresach miesięcznych. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów ustalany jest
poprzez różnicę pomiędzy wartością zapasów na początek okresu powiększoną o koszty produkcji danego
asortymentu w bieżącym miesiącu a pomniejszoną o wartość zapasów na koniec okresu.
W przypadku stwierdzenia utraty przydatności składników rzeczowych aktywów obrotowych Spółka zobowiązana
jest do dokonania oceny ich wartości i ujęcia odpisu aktualizacyjnego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Utrata wartości materiałów i towarów może zostać spowodowana również wyceną doprowadzającą ich wartość do
cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest
ona odnoszona na dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
Wszystkie grupy zapasów podlegają indywidualnej analizie pod kątem możliwości ich dalszego wykorzystania i w
przypadku stwierdzenia, iż nie będą mogły one być wykorzystane w przyszłości obejmowane są odpowiednim
odpisem aktualizującym.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
17 / 82
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych,
z uwzględnieniem odpisu aktualizacyjnego na nieściągalne należności. Odpis aktualizujący na należności wątpliwe
szacowany jest wówczas, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestaje być prawdopodobne. Należności
nieściągalne są odpisywane do rachunku zysków i strat w momencie stwierdzenia ich nieściągalności.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli
zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu
jest ujmowane jako przychody finansowe.
Oczekiwane straty kredytowe
Spośród trzech kategorii aktywów finansowych, które przewiduje standard MSSF 9:
•wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
•wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
•wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
ustalanie strat z tytułu utraty wartości ze względu na ryzyko kredytowe dotyczy tylko dwóch pierwszych. Jeśli ryzyko
kredytowe składnika aktywów finansowych jest niewielkie oraz gdy wzrost ryzyka kredytowego od początkowego
ujęcia do dnia oceny nie był znaczący, Spółka szacuje straty kredytowe biorąc pod uwagę tylko zdarzenia
niewykonania zobowiązania mogące nastąpić w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego. Jeśli jednak ryzyko
kredytowe danego składnika aktywów znacząco wzrosło od dnia początkowego ujęcia, należy szacować straty ze
zdarzeń, jakie mogą wystąpić w okresie całego życia instrumentu.
Wg MSSF 9 od momentu ujęcia składnika aktywów finansowych w bilansie Spółka szacuje oczekiwane straty
kredytowe
W oparciu o następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:
•model ogólny (podstawowy),
•model uproszczony.
W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem
aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu
utraty wartości:
•Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego
ujęcia dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu
12 miesięcy,
•Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla
których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego
okresu kredytowania,
•Etap 3 – salda z utratą wartości.
W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu,
szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu.
Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:
•w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań
kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,
•w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe
podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku.
Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat
oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności)
lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania
rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych).
Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
(na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy)
ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości
oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych
aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia
(POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości
w pozostałych przychodach operacyjnych.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz
lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy, łatwo
wymienialne na gotówkę, dla których zmiany wartości jest nieznaczne.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z
określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
18 / 82
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień sprawozdawczy po kursie średnim NBP. Różnice
kursowe dotyczące środków pieniężnych w walutach obcych i operacji z obrotu walut obcych zalicza się w ciężar
wyniku roku obrotowego.
Instrumenty finansowe
Kwalifikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi
oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów
finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy
zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
▪ wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
▪ wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Wycena na moment początkowego ujęcia:
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego ujęcia jednostka wycenia
składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej, którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych
w wartości godziwej przez wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio
przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania:
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły, lub
Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały przeniesione a Spółka dokonała
przeniesienia zasadniczo całego ryzyka i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Wycena po początkowym ujęciu:
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są do jednej z czterech kategorii:
Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest
utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz warunki
umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów
pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka klasyfikuje:
• należności handlowe,
• pożyczki
• środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w
rachunku zysków i strat/ sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, jeśli spełnione są
oba poniższe warunki:
składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno
otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych;
oraz warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach
przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości ujmowane są w wyniku
finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym
kosztem. Pozostałe zmiany wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata uprzednio rozpoznana w innych
całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
19 / 82
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i wykazuje się w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „Przychody z tytułu odsetek”
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne całkowite dochody Spółka
klasyfikuje np. notowane instrumenty dłużne.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według zamortyzowanego kosztu lub w
wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku finansowym.
Dywidendy ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do
otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka
klasyfikuje np. nienotowane instrumenty kapitałowe.
W sytuacji, gdy Spółka:
posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz zamierza rozliczyć się w kwocie netto
albo jednocześnie zrealizować składnik aktywów i wykonać zobowiązanie składnik aktywów finansowych i
zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody obejmują w
szczególności jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych i certyfikaty inwestycyjne nabyte w celu
lokowania nadwyżek finansowych. Zalicza się je do aktywów trwałych, o ile Spółka nie zamierza zbyć ich w ciągu
12 miesięcy od dnia bilansowego – w tym przypadku zalicza się je do krótkoterminowych aktywów finansowych.
Certyfikaty inwestycyjne oraz jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych ujmowane są w wartości godziwej,
ustalonej na podstawie wartości aktywów netto na certyfikat / jednostkę uczestnictwa ogłaszanej przez fundusz
inwestycyjny w uzgodnieniu z depozytariuszem. Skutki wyceny odnoszone są pozostałe przychody finansowe. Po
początkowym ujęciu są wyceniane w wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej są ujmowane w innych
całkowitych dochodach i prezentowane w kapitale własnym jako kapitały z aktualizacji wyceny.
Zobowiązania finansowe
Spółka klasyfikuje wszystkie zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym
koszcie, z wyjątkiem zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Takie
zobowiązania, w tym instrumenty pochodne będące zobowiązaniami, wycenia się po początkowym ujęciu w
wartości godziwej.
Spółka zawiera transakcje pochodne w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kursowym. W tym w celu Spółka
wykorzystuje przede wszystkim kontrakty walutowe typu FX forward.
Wycena instrumentów zabezpieczających ujętych w wyniku finansowym prezentowane są jako przychody lub
koszty z działalności finansowej z wyodrębnieniem wycen dotyczących części efektywnej i nieefektywnej.
Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania, gdy ich wartość
jest ujemna
Kapitał własny
Kapitały własne oraz kapitał zapasowy wycenia się według wartości nominalnej wyemitowanych akcji zgodnie ze
Statutem Emitenta oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Różnice między wartością rynkową uzyskanej
zapłaty a wartością nominalną akcji ujmuje się w kapitale zapasowym. Koszty emisji akcji związane
z podwyższeniem kapitału zmniejszają kapitał zapasowy.
W ramach kapitału własnego Spółka wykazuje również w odrębnej pozycji udział niekontrolujący.
W pozycji „Zyski zatrzymane” Spółka ujawnia niepodzielone zyski z lat ubiegłych (niepokryte straty) oraz wynik
okresu.
Płatności w formie akcji
Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w
korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania
warrantów subskrypcyjnych przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo
prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników
nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych
instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
20 / 82
liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki
nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.
Rezerwy
Rezerwy wykazuje się w przypadku wystąpienia w Spółce bieżących zobowiązań (prawnych lub zwyczajowych)
będących konsekwencją zdarzeń z przeszłości, konieczność uregulowania ich przez Spółkę jest prawdopodobna,
a wielkość tych zobowiązań można wiarygodnie wycenić.
Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia
bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym
zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do
rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów.
Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia
rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli
prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić.
Rozliczenia międzyokresowe
Spółka wykazuje w aktywach bilansu w pozycji „Inne aktywa” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów
sprawozdawczych.
W pozycji „Inne pasywa” zawartej w pasywach bilansu prezentowane są przychody przyszłych okresów.
Ujmowanie Dotacji
Spółka od 1 stycznia 2020 roku wprowadziła do polityki rachunkowości zasady dotyczące otrzymanych dotacji
rządowych, zgodne z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Zgodnie z
wprowadzonymi zasadami, dotacje rządowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy istnieje pewność co do spełnienia
warunków oraz otrzymania dotacji. Rozliczenie dotacji odbywa się metodą przychodów, a ujmuje się ją w zysku lub
stracie na przestrzeni jednego lub więcej okresów.
W zależności od charakteru przyznanej dotacji rozróżnia się:
dotację do aktywów – dotacja jest ujmowana w zysku lub stracie na przestrzeni okresu użytkowania składnika
aktywów podlegającego amortyzacji za pomocą zredukowanego odpisu amortyzacji,
dotację do przychodu – prezentowana jako dane przychody, w zależności od celu jej przyznania. Może też
pomniejszać odnośne koszty.
Dotacja w formie rekompensaty za poniesione koszy lub straty zostaje ujęta jako pomniejszenie odnośnych kosztów
w okresie, w którym stała się należna. Bez znaczenia, czy otrzymała ona formę pieniężną, czy redukcji zobowiązań.
Jako dotacje uznaje się również pożyczki rządowe o stopie procentowej poniżej rynku. Natomiast, pożyczka
rządowa umarzalna traktowana jest jako dotacja jedynie pod warunkiem posiadania pewności jej umorzenia.
Ujęcie przychodów ze sprzedaży
Pod pojęciem przychodów i zysków rozumie się uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym
korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo
zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego albo zmniejszenia jego
niedoboru w inny sposób, niż wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli.
Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są dla umów spełniających kryteria MSSF 15.
Przychody ze sprzedaż ujmowane są jeżeli: strony zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich
obowiązków, możliwe są do zidentyfikowania prawa każdej ze stron dotyczące dóbr i usług, które mają zostać
przekazane, możliwe jest zidentyfikowanie płatności za dobra i usługi, zawarta umowa ma treść ekonomiczną,
uzyskanie wynagrodzenia jest prawdopodobne.
Przychód ujmowany jest dla każdego zidentyfikowanego zobowiązania oddzielnie w oszacowanej wysokości, która
odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki zostanie jej przekazane w zamian za
przekazanie przyrzeczonych dóbr i usług, w momencie lub w okresie, w którym dochodzi do wywiązania się przez
Spółkę ze zobowiązania.
Przychody z tytułu odsetek i dywidend
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do
otrzymania płatności.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty
niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy procentowej, czyli stopy efektywnie
dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów
do wartości bilansowej netto tego składnika.
Waluty obce
Walutą funkcjonalną Spółki jest złoty polski będący walutą podstawowego środowiska gospodarczego w jakim
działa Spółka.
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty ujmuje się po kursie waluty obowiązującym na dzień
transakcji. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane
według kursu obowiązującego na ten dzień, tj. kursu średniego ustalonego przez NBP. Aktywa i zobowiązania
niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
21 / 82
obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego
w walutach obcych nie podlegają powtórnemu przewalutowaniu.
Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków
Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Spółki kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych
szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości
aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od
szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla
sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.
Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych
Zarząd Spółki dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych,
podlegających amortyzacji. Na dzień 31.12.2022 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte
przez Spółkę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści ekonomicznych przez
te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą
różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa
aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w notach nr 5 i 6.
Roczna stopa amortyzacji:
▪ wieczyste prawo użytkowania gruntów – 3,45%
▪ budynki i budowle – 2,5% do 86,15%,
▪ maszyny i urządzenia – 0,00% do 100,0%,
▪ środki transportowe – 10,0% do 50,0%,
▪ pozostałe – 0,0% do 25,0%,
▪ wartości niematerialne – 10,0% do 100,0%,
Przychody z umów o usługę budowlaną
Nie dotyczy
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia, natomiast gdy
koszty finansowania zewnętrznego można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie bądź wytworzeniu
składnika aktywów, aktywuje się je jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika zgodnie z MSR 23.
Rezerwy
Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne oraz nagrody jubileuszowe – szacowane są przy
zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia
pracownicze 1 042 tys. PLN (2021: 952 tys. PLN) wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego
aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu
wynagrodzeń. Spadek stopy dyskonta o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na dzień 31.12.2022 o 11
tys. PLN, natomiast wzrost wskaźnika wzrostu wynagrodzeń o 0,5 p.p. wpłynąłby na wzrost rezerw ustalonych na
dzień 31.12.2022 roku o kwotę 10 tys. PLN.
Podatek dochodowy bieżący, aktywa i rezerwa na odroczony podatek dochodowy, inne podatki
Obowiązujące w Polsce przepisy podatkowe podlegają częstym zmianom, powodując istotne różnice w ich
interpretacji i istotne wątpliwości w ich stosowaniu. Organy podatkowe posiadają instrumenty kontroli umożliwiające
im weryfikację podstaw opodatkowania (w większości przypadków w okresie poprzednich 5 lat obrotowych), oraz
nakładanie kar i grzywien. Od 15 lipca 2016 roku Ordynacja Podatkowa uwzględnienia także postanowienia Ogólnej
Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR), która ma zapobiegać powstawaniu i wykorzystywaniu sztucznych
struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia opodatkowania. Klauzulę GAAR należy stosować tak w odniesieniu
do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie, jak i do transakcji, które zostały przeprowadzone przed wejściem
w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w życie korzyści były lub są nadal osiągane. W
konsekwencji ustalenie zobowiązań podatkowych, aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego może wymagać istotnego osądu, w tym dotyczącego transakcji już zaistniałych, a kwoty
prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić w przyszłości w wyniku kontroli
organów podatkowych.
Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi
zyskami podatkowymi opiera się na budżecie Spółki zatwierdzonego przez Zarząd Spółki. Jeżeli prognozowane
wyniki finansowe wskazują, że Spółka osiągnie wystarczający dochód do opodatkowania, aktywa na podatek
odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą
przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
22 / 82
niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia
dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności.
Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych
może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Spółki.
Korekta błędu oraz zmiana zasad rachunkowości
Nie wystąpiły.
Znaczące zdarzenia i transakcje
Poniżej przedstawiono podsumowanie wszystkich istotnych umów zawartych w kresie 12 m-cy 2022 r., których
stroną jest Spółka. Za istotne umowy Spółka uznała umowy, których zamieszczenie jest w ocenie Spółki
uzasadnione z uwagi na ich znaczenie dla prowadzonej działalności:
• Rozstrzygnięcie przetargu na dostawę szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10
W dniu 31 stycznia 2022 r. Minister Zdrowia, w imieniu którego działa Dyrektor Zakładu Zamówień Publicznych
przy Ministrze Zdrowia rozstrzygnął przetarg na dostawę szczepionki przeciwgruźliczej w roku 2022. Jako
najkorzystniejsza została wybrana oferta partnera handlowego Spółki, który zaoferował szczepionkę
przeciwgruźliczą BCG 10 wytwarzaną przez „BIOMED-LUBLIN” SA.W wykonaniu przetargu dostarczone ma zostać
72 000 ampułek o łącznej wartości 4 649 760 zł. Dostawa ma zostać zrealizowana przez Spółkę w trzech częściach
począwszy od 28 lutego 2022 r. do 28 października 2022 r. W ocenie Zarządu dostawa szczepionki
przeciwgruźliczej w wykonaniu przetargu będzie zdarzeniem pozytywnym dla Spółki, ze względu na znaczną
poprawę struktury przepływów pieniężnych w kolejnych kwartałach.
• Zawarcie porozumienia z Agencją Badań Medycznych w sprawie współpracy w ramach Warsaw Health
Innovation Hub (WHIH)
W dniu 6 kwietnia 2022 r. zawarta została umowa z Agencją Badań Medycznych („ABM”), na podstawie której ABM
oraz BIOMED-LUBLIN wraz z innymi podmiotami będącymi członkami Warsaw Health Innovation Hub („WHIH”)
podejmą współpracę w celu wypracowania innowacyjnych rozwiązań medycznych, technologicznych oraz
prawnych o znaczeniu systemowym, na rzecz poprawy zdrowia pacjentów oraz zwiększenia wydajności polskiego
systemu ochrony zdrowia.
Warsaw Health Innovation Hub to wspólny projekt Agencji Badań Medycznych i wiodących podmiotów z sektora
medycyny, farmacji i biotechnologii, koordynowany przez Wydział Innowacji i Rozwoju Biotechnologii ABM.
WHIH jest unikalną na skalę Europy Centralnej platformą współpracy podmiotów gospodarczych, publicznych i
naukowych, w celu wzmocnienia roli Polski, jako miejsca tworzenia innowacji medycznych i biotechnologicznych
oraz zwiększenia odporności i stabilności systemu ochrony zdrowia po pandemii. Jest to pierwszy krok do
utworzenia Polskiej Doliny Medycznej w oparciu o silną bazę akademicką, którą dysponuje Polska.
Elementem wspierającym koncepcję WHIH będą własne programy tworzone i finansowane przez Partnerów
Strategicznych WHIH nakierowane na powstawanie innowacji medycznych i technologicznych służących rozwojowi
polskiego sektora biomedycznego i pragmatycznego wykorzystania innowacji na potrzeby podnoszenia
standardów świadczonych usług zdrowotnych .Członkostwo w WHIH jest zgodne ze strategią rozwoju Spółki.
Spółka planuje nawiązać współpracę m.in. z Uczelniami Medycznymi jak również szpitalami klinicznymi z całej
Polski oraz udostępnić infrastrukturę, w szczególności Centrum Badań i Rozwoju oraz swych ekspertów do prac
rozwojowych produktów na bazie prątków BCG, jak również udoskonalania ich podania w ramach współpracy
publiczno-prywatnej. Spółka będzie mógł również dostarczać produkty na bazie prątków BCG do badań klinicznych
w nowych wskazaniach.
• Ustanowienie hipoteki na nieruchomości Spółki
Dokonanie przez Sąd Rejonowy Lublin-Zachód w Lublinie X Wydział Ksiąg Wieczystych wpisu hipoteki umownej
na przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Lublinie, przy ul.
Uniwersyteckiej 10 oraz przysługującym Spółce prawie własności budynków położonych na tej nieruchomości (nr
KW LU1I/00109349/0) na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszawie („PARP”) w
kwocie 16.000.000 zł na zabezpieczenie spłaty wierzytelności PARP na podstawie porozumienia z dnia 21 września
2017 roku (z późniejszymi aneksami) wraz z wszystkimi należnościami ubocznymi wynikającymi z tego
porozumienia. Kwota należności głównej na dzień ustanowienia hipoteki wobec PARP wynosiła 9.455.282,03 zł W
związku z powyższym PARP zobowiązał się wyrazić zgodę na wykreślenie hipoteki w kwocie 33.000.000 zł na
przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego i prawie własności budynków posadowionych na
nieruchomościach przy ul. Głównej 34 w Lublinie, dla których Sąd Rejonowy Lublin-Zachód w Lublinie X Wydział
Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KW LU1I/00108745/9 oraz księgę wieczystą nr KW
LU1I/00357744/2.
• Pozwolenie na dostawę szczepionki przeciwgruźliczej BCG 10 w Rumunii
Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek SA uzyskał wiadomość w dniu 6 maja 2022 r. o
wydaniu przez Krajową Agencję Leków i Wyrobów Medycznych w Rumunii w dniu 4 maja 2022 r. pozwolenia na
import Szczepionki Przeciwgruźliczej BCG 10, którego wytwórcą i podmiotem odpowiedzialnym jest Spółka.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
23 / 82
Pozwolenie dotyczy 8.000 opakowań Szczepionki Przeciwgruźliczej BCG 10 i zostało wydane na okres 12 miesięcy
w odpowiedzi na wniosek Dyrekcji Leków, Urządzeń i Technologii Medycznych w ramach Ministerstwa Zdrowia
Rumunii.
Dystrybutorem Szczepionki Przeciwgruźliczej BCG 10 i okazicielem pozwolenia na import jest Anisapharm
Distribution SRL z siedzibą w Bukareszcie (Anisapharm), która jest partnerem biznesowym Spółki w Rumunii.
Wydane pozwolenia na import na okres 12 miesięcy oznacza, że przez okres jego ważności Ministerstwo Rumunii
nabywać będzie wyłącznie szczepionkę przeciwgruźliczą wytwarzaną przez Spółkę.
Za pośrednictwem Anisapharm Spółka dostarcza również do Rumunii na analogicznych warunkach produkt
leczniczy Onko BCG.
Spółka oraz Anisapharm uzgodniły, że cały wolumen określony pozwoleniem na import, zostanie dostarczony do
końca czerwca 2022 r. Wartość zamówienia wynosi 329.600 Euro, co według średniego kursu ogłoszonego przez
Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu wydania pozwolenia na import wynosi 1.541.539 PLN.
W ocenie Zarządu dostawa szczepionki przeciwgruźliczej będzie zdarzeniem pozytywnym dla Spółki, ze względu
na znaczną poprawę struktury przepływów pieniężnych w bieżącym i przyszłym kwartale.
• Zamówienia na dostawę produktu leczniczego Onko BCG w Hiszpanii
W dniu 17 maja 2022 r. wpłynęło do Spółki zamówień na dostawę:
- 7.000 opakowań produktu Onko BCG 100 złożonego przez firmę Mana Farma SL z siedzibą w Madrycie,
Hiszpania
- 4.000 opakowań produktu Onko BCG 100 złożonego przez firmę Laboratorios Gebro Pharma S.A. z siedzibą w
Barcelonie, Hiszpania
Obie hiszpańskie firmy uzyskały pozwolenie na import („Pozwolenie na import”) dla produktu leczniczego Onko
BCG 100, którego wytwórcą i podmiotem odpowiedzialnym jest Spółka. Pozwolenia na import zostały wydane przez
Hiszpańską Agencję Leków i Produktów Zdrowotnych działającą w ramach Ministerstwa Zdrowia w Hiszpanii, z
terminem ważności do dnia 13 maja 2023 r., z uwagi na deficyt produktów leczniczych o charakterystyce Onko
BCG na rynku hiszpańskim.
Wartość zamówienia wynosi 902.000 Euro, co według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
obowiązujący w dniu złożenia zamówienia wynosi 4.199.531,60 PLN. Realizacja zamówienia nastąpić ma partiami
w drugim i trzecim kwartale 2022 r.
W ocenie Zarządu dostawa Onko BCG na rynek hiszpański będzie zdarzeniem pozytywnym dla Spółki, ze względu
na znaczną poprawę struktury przepływów pieniężnych w bieżącym i przyszłym kwartale.
Ponadto, nawiązanie współpracy z Mana Farma SL oraz Laboratorios Gebro Pharma S.A. pozwala na wejście
Spółki z produktem leczniczym Onko BCG na rynek hiszpański, a w dalszej perspektywie rejestrację Onko BCG na
tym rynku. Wydanie Pozwolenia na import przez ministerialną Agencję Leków i Produktów Zdrowotnych w Hiszpanii
świadczy o brakach produktów leczniczych o charakterystyce Onko BCG na tym rynku, co potwierdza słuszność
przyjętej strategii przez Spółkę, polegającą na istotnym zwiększeniu potencjału produkcyjnego tego deficytowego
preparatu oraz ekspansji sprzedaży na rynki zagraniczne.
• Wykreślenie hipotek dotyczących nieruchomości Spółki
W dniu 24 maja 2022 r. Sąd Rejonowy Lublin-Zachód w Lublinie X Wydział Ksiąg Wieczystych dokonał wykreślenia
ustanowionej na rzecz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości z siedzibą w Warszawie („PARP”) hipoteki
umownej w kwocie 33.000.000 zł na przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego i prawie własności
budynków posadowionych na nieruchomościach przy ul. Głównej 34 w Lublinie, dla których Sąd Rejonowy Lublin-
Zachód w Lublinie X Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr KW LU1I/00108745/9 oraz księgę
wieczystą nr KW LU1I/00357744/2.
Powyższe zdarzenie pozwoliło na uwolnienie wyżej wskazanych rzeczowych aktywów trwałych spod obciążeń
prawnych, co było możliwe dzięki sukcesywnej spłacie wierzytelności PARP i przeniesieniu hipoteki ustanowionej
na rzecz PARP na przysługujące Spółce prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Lublinie, przy
ul. Uniwersyteckiej 10 oraz przysługujące Spółce prawo własności budynków położonych na tej nieruchomości (nr
KW LU1I/00109349/0).
Druga z nieruchomości przy ul. Głównej 34 w Lublinie (nr KW LU1I/00357744/2) o pow. 1,94 ha stanowić będzie –
w zależności od bieżących potrzeb Spółki - przedmiot zabezpieczenia pod dodatkowe finasowanie bądź aktywo
inwestycyjne.
Powyższe działania stanowią realizację planu przyjętego przez Zarząd Spółki zmierzającego do realizacji inwestycji
budowy Zakładu Produkcyjnego Onko BCG przez Spółkę.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
24 / 82
• Zawarcie znaczącej umowy handlowej
W 20 lipca 2022 r. Spółka zawarła z holenderską firmą farmaceutyczną BMODESTO B.V. z siedzibą w Lelystad,
Holandia (dalej: BModesto) umowę dotyczącej współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu
leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100
Na podstawie Umowy Spółka udzieliła BModesto prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO na terytorium Holandii
(„Terytorium”), po uzyskaniu rejestracji Produktu na tym rynku. Równocześnie spółki ustaliły że terytorium
obowiązywania umowy może zostać rozszerzone na kolejne rynki Unii Europejskiej na warunkach ustalonych
odrębnie przez strony.
Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz
kompetencji obu spółek a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji. Zawarta Umowa
współpracy na nowo definiuje model kooperacji z podmiotami zagranicznymi i jest efektem optymalizacji strategii
Spółki mającej na celu zwiększenie dynamiki sprzedaży oraz maksymalizację przychodów.
Na mocy Umowy BModesto zarejestruje Produkt na rynku holenderskim, a następnie Biomed będzie dostarczać
Produkt do BModesto, zaś BModesto będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie
prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, który zwiększa się w
każdym roku obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania Umowy Dystrybutor składać
będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy, który po potwierdzeniu przez Biomed będzie
uznawany za wiążący. Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została
określona przez strony na poziomie 10 278 048 (słownie: dziesięć milionów dwieście siedemdziesiąt osiem tysięcy
czterdzieści osiem) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank
Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę 49 058 151 (słownie: czterdzieści
dziewięć milionów pięćdziesiąt osiem tysięcy sto pięćdziesiąt jeden) złotych. W ocenie Spółki kwota ta może
wzrosnąć z uwagi na przyjęty model współpracy polegający na podziale zysku w przypadku osiągniecia wyższych
niż zakładane minimalne ceny sprzedaży Produktu w przetargach szpitalnych. Z uwagi jednak na specyfikę
sposobu sprzedaży Produktu (przetargi szpitalne), potencjalny wzrost wartości sprzedaży jest na tym etapie trudny
do oszacowania.
Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty uzyskania rejestracji
Produktu na rynku holenderskim, a następnie będzie automatycznie przedłużać się na kolejne 5-letnie okresy
dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed
końcem okresu podstawowego lub odpowiednio okresów dodatkowych.
Strony uzgodniły, że uzyskanie przez BModesto rejestracji Produktu na Terytorium oraz dostosowanie zdolności
produkcyjnych przez Biomed będzie miało miejsce do końca roku 2024, zaś komercjalizacja Produktu na Terytorium
w 2025 roku, przy czym dokładna data zostanie ustalona przez Strony.
Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub jeżeli Produkt nie uzyska
rejestracji na rynku holenderskim.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na skokowy wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów
sprzedaży Produktu ONKO BCG, poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią
Spółki.
Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez Spółkę – Centrum
Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności
Produktu oraz Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO.
• Zawarcie znaczącej umowy o generalne wykonawstwo w zakresie budowy zakładu produkcyjnego Onko
BCG
W dniu 21 lipca 2022 r. BIOMED-LUBLIN zawarł umowę o generalne wykonawstwo z Karmar SA z siedzibą w
Warszawie (dalej: „Generalny Wykonawca”).
Przedmiotem umowy jest kompleksowa realizacja Inwestycji polegającej na wykonaniu prac projektowych oraz
budowlanych w zakresie budowy budynku produkcyjnego Onko BCG w Lublinie, przy ul. Głównej, na nieruchomości
należącej do BIOMED LUBLIN SA.
Wartość wynagrodzenia ryczałtowego przysługującego Wykonawcy z tytułu realizacji Inwestycji budowlanej wynosi
68.999.000 złotych (słownie sześćdziesiąt osiem milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy) przy
czym jest to wynagrodzenie ryczałtowe nieobejmujące podatku VAT (dalej: „Wynagrodzenie”).
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
25 / 82
Zakończenie wykonania Przedmiotu Umowy nastąpi w terminie 16 miesięcy od daty podpisania Umowy. Zgodnie
z treścią Umowy część prac zostanie wykonana przez podwykonawców działających na rzecz i w imieniu
Generalnego Wykonawcy.
Umowa przewiduje możliwość naliczenia kar umownych przez Spółkę m.in. z tytułu odstąpienia od Umowy z winy
Generalnego Wykonawcy w wysokości 10% wartości netto Wynagrodzenia czy też opóźnień w realizacji Umowy.
Z kolei BIOMED-LUBLIN zobowiązany będzie do zapłaty kary umownej w wysokości 10% wartości netto
Wynagrodzenia w przypadku odstąpienia Generalnego Wykonawcy od Umowy z winy Zamawiającego. Łączna
wartość kar umownych nie może przekroczyć 10% wartości netto Wynagrodzenia. Niezależnie od powyższego
stronom przysługuje prawo do dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, o ile kary nie zrekompensują całości
szkód.
Strony ustaliły 5 letni okres rękojmi na wykonane w ramach Przedmiotu Umowy. Bieg okresu rękojmi rozpoczyna
się z dniem podpisania przez Strony protokołu odbioru końcowego Przedmiotu Umowy bez wad istotnych. Ponadto,
Generalny Wykonawca udziela Inwestorowi gwarancji z tytułu należytej jakości wykonania Przedmiotu Umowy.
Okres gwarancji wynosi 5 lat licząc od dnia podpisania przez Strony protokołu odbioru końcowego Przedmiotu
Umowy bez wad istotnych.
Pozostałe warunki Umowy, w tym odnoszące się do możliwości rozwiązania lub odstąpienia od niej nie odbiegają
od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Realizacja przedmiotowej umowy nastąpi w ramach projektu pt.: „Wdrożenie wyników prac B+R w zakresie
innowacyjnej technologii wytwarzania produktu do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o
podszczep Moreau atenuowanych prątków gruźlicy BCG” (projekt numer: POIR.03.02.01-06-0029/21)), dla którego
Spółka podpisała umowę o dofinansowanie w zakresie współfinansowania ze środków Unii Europejskiej w ramach
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego Programu Operacyjnego Innowacyjny Rozwój, z poddziałania
3.2.1 Badania na rynek.
Celem projektu jest budowa komercyjnej linii do produkcji leku Onko BCG, która będzie wynikiem wdrożenia prac
B+R tj. technologii produkcji leku do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o podszczep Moreau
atenuowanych prątków BCG i oferowanie usługi wytwarzania produktu Onko BCG w oparciu o innowacyjny proces.
Realizacja projektu nastąpi w trzech etapach:
1. Budowa dedykowanego budynku produkcyjnego
2. Organizacja dedykowanej i kompletnej infrastruktury produkcyjnej
3. Kwalifikacja infrastruktury i walidacja procesu wytwarzania.
Projekt budowy zakładu produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji
biotechnologicznych BCG” („CBR”), Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo
produktów Spółki oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko BCG
ma skokowo zwiększyć możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
Podpisanie znaczącej Umowy o generalne wykonawstwo jest kolejnym krokiem w konsekwentnie realizowanej
strategii Spółki związanej z produktami leczniczymi BCG.
Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych
BCG.
• Zawarcie aneksu do umowy o wytwarzanie i dostawę produktu leczniczego Lakcid z ZF Polpharma S.A.
W dniu 10 sierpnia 2022 r. zawarty został aneks do umowy w przedmiocie wytwarzania i dostawy produktu
leczniczego Lakcid Forte z dnia 30 października 2017 r. z Zakładami Farmaceutycznymi Polpharma SA z siedzibą
w Starogardzie Gdańskim.
Aneks dotyczy podwyższenia ceny po jakiej Spółka wytwarza i dostarcza produkt leczniczy Lakcid Forte do ZF
Polpharma SA. Dzięki zawartemu aneksowi przychody Spółki zwiększą się o ok. 1,9 mln zł w okresie do końca
obowiązywania umowy, tj. do dnia 30 kwietnia 2023 r.
Zgodnie z intencją Stron współpraca po zakończeniu obowiązywania Umowy o wytwarzanie i dostawę będzie
kontynuowana, jednakże w innym zakresie, co wymagać będzie zawarcia odrębnej umowy. Obecnie Spółka
prowadzi negocjacje z ZF „Polpharma” SA w sprawie kontynuowania współpracy w kolejnych latach.
W ocenie Spółki powyższe zdarzenie jest istotne z uwagi na znaczącą poprawę przepływów finansowych w drugiej
połowie bieżącego roku oraz w pierwszym kwartale roku 2023.
• Rejestracja przez APOGEPHA Arzneimittel GmbH na terytorium Niemiec i Szwajcarii produktu
leczniczego na bazie dossier rejestracyjnego Onko BCG
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
26 / 82
W dniu 25 sierpnia 2022 r. Spółka otrzymała informację od APOGEPHA Arzneimittel GmbH z siedzibą w Dreźnie,
Niemcy („Apogepha”) na temat statusu procesu rejestracji na terytorium Niemiec i Szwajcarii produktu leczniczego
wytwarzanego przez Spółkę pod nazwą handlową Onko BCG. Apogepha, która na podstawie podpisanej umowy
złożyła wnioski o rejestrację produktu leczniczego na bazie dossier rejestracyjnego Onko BCG w Niemczech i
Szwajcarii (Emitent informował o zawarciu umowy rejestracyjno-dystrybucyjnej z Apogepha w rb 87/2020)
poinformowała Emitenta, że pomyślnie zakończył się proces rejestracyjny i wydany został certyfikat rejestracyjny
(MA – Marketing Authorization) przez właściwy organ regulacyjny dla produktów biologicznych na terytorium
Niemiec (Paul-Ehrlich-Institute), a także organ regulacyjny na terytorium Szwajcarii (Swissmedic).
Powyższe zdarzenie jest istotnym kamieniem milowym we współpracy z Apogepha.
Wlewki BCG stosowane w leczeniu raka pęcherza moczowego są produktami deficytowymi w skali świata.
Pomyślne zakończenie procesu rejestracyjnego na obu wyżej wymienionych rynkach otwiera nowe możliwości
ekspansji dla Onko BCG i zamknie znaczną lukę w dostępności produktu na rynku, począwszy od Niemiec i
Szwajcarii, a następnie – po przeprowadzeniu procesów rejestracyjnych – także w innych krajach Unii Europejskiej.
• Zawarcie istotnej umowy kredytowej
W dniu 7 września 2022 r. BIOMED-LUBLIN zawarł umowę kredytu inwestycyjnego z Santander Bank Polska SA
do kwoty 5.100.000 EUR, słownie: pięć milionów sto tysięcy euro.
Dzięki pozyskaniu środków z Kredytu Spółka osiągnęła kolejny kamień milowy zabezpieczający strukturę finansową
strategicznego projektu: "Wdrożenie wyników prac B+R w zakresie innowacyjnej technologii wytwarzania produktu
do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o podszczep Moreau atenuowanych prątków gruźlicy BCG"
("Zakład produkcyjny Onko BCG"). Wskazany projekt ma charakter strategicznej inwestycji Spółki i stanowi priorytet
celów ekonomicznych Spółki.
Budowa Zakładu produkcyjnego Onko BCG pozwoli na zwiększenie wydajności o ok. 210 000 opakowań / rok, co
oznacza ponad pięciokrotne zwiększenie potencjału wytwórczego tego produktu. Spółka ma ambicję zwiększyć
moce produkcyjne Onko BCG do ok. 300 000 opakowań rocznie, a posiadając odpowiednią infrastrukturę Spółka
może prowadzić na posiadanym przez nią terenie w dalszej perspektywie w zależności od potrzeb rynkowych
dalszą rozbudowę modułową zdolności produkcyjnych do ponad 1 mln opakowań. Pierwsze wpływy z tytułu
realizacji ww. projektu spodziewane są w 2025 r.
Na mocy Umowy Kredytu Santander zobowiązał się do udzielenia kredytu Spółka do kwoty 5.100.000 pięć milionów
sto tysięcy euro, zaś Spółka zobowiązała się do zwrotu Pożyczki wraz z ustalonymi umownie odsetkami. Pożyczka
przeznaczona będzie w całości na współfinansowanie budowy Zakładu Produkcyjnego Onko BCG.
Strony określiły okres finansowania do 31.12.2027 r., przy czym spłata kapitału odbywać będzie się począwszy od
31.12.2024 r. w miesięcznych ratach kapitałowych, w których przewidzianych jest trzynaście rat miesięcznych po
63.750 euro każda, od 31.01.2026 r. dwanaście rat miesięcznych po 170.000 euro każda, od 31.01.2027 r.
dwanaście rat miesięcznych po 185.937,50 euro każda.
Pożyczka oprocentowana jest według stawki referencyjnej EURIBOR 3M + marża.
Zgodnie z Umową Pożyczki administratorem zabezpieczeń będzie Santander Bank Polska SA. Zabezpieczenia
zostaną udzielona na zasadzie równego pierwszeństwa dla Santander Bank Polska SA oraz Agencji Rozwoju
Przemysłu SA. Udzielenie Pożyczki zabezpieczone będzie przede wszystkim hipoteką na pierwszym miejscu na
nieruchomości zlokalizowanej w Lublinie przy ul. Głównej (KW nr LU1I/00108745/9) do wysokości 170% kwoty
finansowania, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ryzyk budowlanych, oraz zastawem rejestrowy na
maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach realizacji Zakładu Produkcyjnego Onko BCG wraz z cesją praw
z polisy ubezpieczeniowe, co jest m.in. warunkiem uruchomienia Pożyczki.
W dniu 5 grudnia 2022 r. Spółka rozwiązała na mocy porozumienia stron:
1. umowę pożyczki zawartej z Agencją Rozwoju Przemysłu SA (pożyczka udzielona w polskich złotych);
2. umowę o kredyt inwestycyjny zawartej z Santander Bank Polska SA.
Umowa Pożyczki z ACP ma na celu refinansowanie i konsolidacje długu, który w całości przeznaczony jest na
finansowaniu strategicznych inwestycji Spółki: Zakładu produkcyjnego Onko BCG oraz Centrum Badawczo
Rozwojowego. Wskazane projekty stanowią priorytet celów ekonomicznych Spółki. Umowa Pożyczki z ACP
zastąpiła finansowanie dłużne udzielone przez Agencję Rozwoju Przemysłu S.A. („ARP”) oraz kredyt inwestycyjny
udzielony przez Santander Bank Polska SA (‘Santander”). Spółka nie uruchomiła środków w ramach pożyczki
udzielonej przez ARP, ani w ramach kredytu inwestycyjnego udzielonego przez Santander.
• Zawarcie znaczącej umowy na dostawę linii technologicznej
W dniu 16 września 2022 r. BIOMED-LUBLIN zawarł umowę o dostawę linii technologicznej z MAQUINARIA
INDUSTRIAL DARA S.L. z siedzibą w Granolles, Hiszpania. Przedmiotem umowy jest wytworzenie, dostawa,
instalacja i uruchomienie oraz kwalifikacja DQ, IQ i OQ, zgodnie z wymaganiami EU GMP oraz FDA linii
technologicznej do mycia, depyrogenizacji, rozlewu aseptycznego, liofilizacji i zamykania fiolek w ramach
strategicznego projektu: "Wdrożenie wyników prac B+R w zakresie innowacyjnej technologii wytwarzania produktu
do immunoterapii raka pęcherza moczowego w oparciu o podszczep Moreau atenuowanych prątków gruźlicy BCG"
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
27 / 82
("Zakład produkcyjny Onko BCG"). Jest to kolejny kamień milowy w realizacji wyżej wskazanego projektu, który ma
charakter strategicznej inwestycji Spółki i stanowi priorytet celów ekonomicznych Spółki.
Wartość wynagrodzenia przysługującego Wykonawcy z tytułu dostawy Linii technologicznej wynosi 5.200.000,00
EURO (co stanowi równowartość 24.492.000,00 PLN przeliczonej według kursu średniego ogłaszanego przez
Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu zawarcia umowy), przy czym jest to wynagrodzenie uwzględniające
wytworzenie, dostawę, instalację, uruchomienie, kwalifikację i szkolenie wraz z właściwą dokumentacją,
akcesoriami i usługami zgodnie z URS i Ofertą, koszty gwarancji, ubezpieczenia oraz inne obowiązki Wykonawcy
wynikające z Umowy.
Zakończenie wykonania Przedmiotu Umowy nastąpi w terminie 14 miesięcy od daty podpisania Umowy.
Umowa przewiduje możliwość naliczenia kar umownych przez Spółkę m.in. z tytułu odstąpienia od Umowy z winy
Wykonawcy w wysokości 10% wartości Wynagrodzenia czy też opóźnień w realizacji Umowy. Łączna wartość kar
umownych nie może przekroczyć 10% wartości Wynagrodzenia. Niezależnie od powyższego stronom przysługuje
prawo do dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, o ile kary nie zrekompensują całości szkód.
Strony ustaliły 24 - miesięczny okres gwarancji na wykonany i dostarczony Przedmiotu Umowy. Bieg okresu
gwarancji rozpoczyna się z dniem podpisania przez Strony bezusterkowego protokołu odbioru końcowego
Przedmiotu Umowy.
Pozostałe warunki Umowy, w tym odnoszące się do możliwości rozwiązania lub odstąpienia od niej nie odbiegają
od postanowień powszechnie stosowanych dla tego typu umów.
Zakup linii technologicznej współfinansowany jest ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu
Rozwoju Regionalnego Programu Operacyjnego Innowacyjny Rozwój, z poddziałania 3.2.1 Badania na rynek dla
którego Spółka podpisała umowę o dofinansowanie z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości.
Podpisanie znaczącej Umowy o dostawę linii technologicznej jest kolejnym krokiem w konsekwentnie realizowanej
strategii Spółki związanej z produktami leczniczymi.
Projekt budowy Zakładu Produkcyjnego Onko BCG jest odrębną inwestycją od projektu „Centrum innowacji
biotechnologicznych BCG”. Budowa CBR zwiększy konkurencyjność, jakość oraz bezpieczeństwo produktów
Emitenta oraz umocni pozycję rynkową Spółki, zaś realizacja inwestycji Zakładu Produkcyjnego Onko BCG
skokowo zwiększy możliwości produkcyjne (zwiększenie wydajności o ok. 210 000 opakowań / rok, co oznacza
ponad pięciokrotne zwiększenie potencjału wytwórczego tego produktu), a w konsekwencji sprzedażowe tego
deficytowego preparatu.
Spółka ma ambicję zwiększyć moce produkcyjne Onko BCG do ok. 300 000 opakowań rocznie, a posiadając
odpowiednią infrastrukturę Spółka może prowadzić na własnych nieruchomościach w dalszej perspektywie w
zależności od potrzeb rynkowych dalszą rozbudowę modułową zdolności produkcyjnych do ponad 1 mln opakowań.
Pierwsze wpływy z tytułu realizacji ww. projektu spodziewane są w 2025 r.
Spółka należy do czołowych producentów i jest jednym z nielicznych w Europie wytwórców produktów leczniczych
BCG.
• Aktualizacja strategii rozwoju Spółki
W dniu 2 listopada 2022 r. Zarząd Spółki podjął decyzję w zakresie aktualizacji strategii rozwoju Spółki.
Ambicją Spółki pozostaje niezmiennie stworzenie efektywnej nowoczesnej, dynamicznie rozwijającą się i
innowacyjnej organizacji w branży Life Science, generującej długookresowo pozytywną wartość dla akcjonariuszy.
Priorytetem strategicznym Spółki pozostają produkty lecznicze BCG, w związku z czym realizowane są aktualnie
dwie inwestycje: Centrum Badawczo Rozwojowe oraz Zakład Produkcyjny Onko BCG. Efekty tych projektów
powinny mieć istotny wpływ na wyniki finansowe od 2025 roku.
Zarząd rozpoznaje możliwości podjęcia działań, których rezultaty będą widoczne w okresie 2023-2025 w formie
wzrostu przychodów Spółki, poprawy struktury sprzedaży oraz rentowności. Zarząd postanowił rozpocząć
realizację projektów zmierzających do rozbudowy portfela produktowego oraz dywersyfikacji zakresu usług
świadczonych przez Spółkę:
1. Współpraca z liderami rynku farmaceutycznego w zakresie świadczenia usług przez Spółkę w obszarze
wytwarzania i konfekcjonowania produktów leczniczych, zwłaszcza w obszarze probiotyków. Spółka jako jedna z
niewielu na rynku polskim posiada wieloletnie doświadczenie, kompetencje oraz niezbędną infrastrukturę
pozwalającą na wykonywanie wyżej wskazanych usług, co czyni ją unikatową, z uwagi że większość podmiotów
wykonuje te usługi w niższym standardzie charakterystycznym dla suplementów diety, nie zaś dla produktów
leczniczych. W perspektywie długoterminowej Emitent zamierza zbudować na nowo własną linię probiotyków.
2. W ramach rozwoju portfolio produktowego Spółka rozpoczęła proces wytwarzania dwóch produktów leczniczych:
Biohemoril (lek przeciw hemoroidom) i Bioglicerol (lek stosowany przy problemach z metabolizmem). Spółka
zidentyfikowała istotny potencjał rynkowy dla wyżej wskazanych produktów leczniczych oraz obserwuje wzmożone
zainteresowanie tymi produktami ze strony krajowych i zagranicznych dystrybutorów.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
28 / 82
3. Stworzenie własnego zespołu sprzedażowego w Polsce, co przyczyni się do efektywniejszej promocji
kluczowych produktów Spółki, uwolnienia ich potencjału sprzedażowego z możliwością samodzielnego
kształtowania polityki cenowej oraz korzystniejszej struktury przychodów i kosztów.
4. Dalsza ekspansja na rynki zagraniczne produktu leczniczego Distreptaza. Po modernizacji wydziału
produkcyjnego w zakresie zwiększenia mocy wytwórczych, czego efekty były widoczne w 2018 roku, Spółka
udoskonaliła dossier rejestracyjne Distreptazy, co pozwoliło na uzyskanie rejestracji w większej liczbie krajów.
Aktualnie produkt zarejestrowany jest na 14 rynkach, a proces ten trwa w kolejnych 8 państwach. Intencją Spółki
jest uzyskanie certyfikatów rejestracyjnych na tych rynkach do końca 2023 roku, co przełoży się na istotny wzrost
sprzedaży wygenerowanej na tym produkcie. Ponadto Spółka planuje dalszą ekspansję rejestracyjną, a tym samym
sprzedażową produktu Distreptaza na skalę światową.
Wskazane powyżej aktywności podejmowane będą w perspektywie krótko i średniookresowej, co wymagać będzie
dodatkowych inwestycji. W związku z realizacją wskazanych kierunków strategicznych Spółka rozważa różne
źródła finansowania, które mogą obejmować instrumenty dłużne lub kapitałowe. W związku z realizowanymi
inwestycjami o charakterze długoterminowym Spółka m.in. rozważa poprawę struktury finansowej poprzez
refinansowanie dotychczasowych źródeł dłużnych za pomocą długu o dłuższej zapadalności.
Równocześnie zarząd koncentrować się będzie na działaniach o charakterze długoterminowym, tj. takich, których
wpływ widoczny będzie po 2025 roku. Za takie Spółka uznała stworzenie nowego pipeline produktów Spółki, dzięki
czemu zapewniona będzie dywersyfikacja portfela oraz stabilny rozwój i wzrost wartości Spółki w kolejnych
okresach.
Spółka wskazuje, że główne założenia strategiczne dotyczące rozbudowy mocy produkcyjnych i dalszej ekspansji
sprzedażowej produktów BCG pozostają bez zmian. Spółka finalizuje proces realizacji inwestycji Centrum
Badawczo Rozwojowego oraz rozpoczęła budowę Zakładu Produkcyjnego Onko BCG. Budowa CBR zwiększy
konkurencyjność oraz umocni pozycję rynkową Spółki, natomiast realizacja inwestycji Zakładu produkcyjnego Onko
BCG skokowo zwiększy możliwości produkcyjne, a w konsekwencji sprzedażowe tego deficytowego preparatu.
Zakończenie procesu inwestycyjnego dla obu obiektów będzie miało miejsce w 2023 roku, przy czym pełna
operacyjność CBR planowana jest na pierwszą połowę 2025 r., zaś Zakładu Onko BCG na drugą połowę 2025
roku, z uwagi na konieczność przeprowadzenia procesów walidacji, rejestracji oraz certyfikacji nowych obiektów.
W wyniku przeprowadzonych inwestycji możliwości wytwórcze produktu leczniczego Onko BCG będą 6 razy
wyższe od aktualnie istniejących, co przy sprzedaży całego wytworzonego asortymentu tego produktu doprowadzi
do skokowego zwiększenia zysków Spółki.
Niezależnie od powyższych aktywności Spółka na bazie współpracy z zagranicznymi partnerami podejmuje
działania rejestracyjne dla produktu Onko BCG na rynkach zagranicznych. O skuteczności Spółki w tym zakresie
świadczy uzyskanie certyfikatów rejestracyjnych w oparciu o dossier rejestracyjne Onko BCG w Niemczech oraz.
W dniu 20 lipca 2022 r. Spółka zawarła z holenderskim partnerem umowę dotyczącą współpracy w zakresie
rejestracji, dostawy i dystrybucji produktu leczniczego Onko BCG. Spółka jest na etapie negocjacji z innymi
podmiotami umów o podobnym charakterze na innych rynkach europejskich i światowych.
Istotnym elementem realizacji zaktualizowanej Strategii jest również dalsze umacnianie organizacji oraz
dostosowanie struktury Spółki do otoczenia biznesowego i efektywnej realizacji nowych strategicznych kierunków.
• Zawarcie istotnej umowy pożyczki
W dniu 8 listopada 2022 r. Spółka zawarła umowę pożyczki z ACP Credit I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w
Luksemburgu do kwoty 9.000.000,00 (dziewięć milionów) euro, z zastrzeżeniem możliwości jej zwiększenia do
kwoty nieprzekraczającej łącznie 13.000.000,00 (trzynaście milionów) euro .
Pożyczka ma na celu refinansowanie i konsolidacje długu, który w całości przeznaczony jest na finansowanie
strategicznych inwestycji Spółki: Zakładu produkcyjnego Onko BCG oraz Centrum Badawczo Rozwojowego.
Wskazane projekty stanowią priorytet celów ekonomicznych Spółki. Umowa Pożyczki z ACP zastępuje
finansowanie dłużne udzielone przez Agencję Rozwoju Przemysłu SA (pożyczka udzielona w polskich złotych na
podstawie umowy) oraz kredyt inwestycyjny udzielony przez Santander Bank Polska SA.
Budowa Zakładu produkcyjnego Onko BCG pozwoli na zwiększenie wydajności o ok. 210 000 opakowań / rok, co
oznacza ponad pięciokrotne zwiększenie potencjału wytwórczego tego produktu. Spółka ma ambicję zwiększyć
moce produkcyjne Onko BCG do ok. 300 000 opakowań rocznie, a posiadając odpowiednią infrastrukturę Spółka
może prowadzić na posiadanym przez nią terenie w dalszej perspektywie w zależności od potrzeb rynkowych
dalszą rozbudowę modułową zdolności produkcyjnych do ponad 1 mln opakowań. Pierwsze wpływy z tytułu
realizacji ww. projektu spodziewane są w 2025 r.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
29 / 82
Na mocy Umowy Pożyczki ACP zobowiązał się do udzielenia pożyczki Spółce do kwoty 9.000.000,00 (dziewięć
milionów) euro z zastrzeżeniem możliwości jej zwiększenia do kwoty nieprzekraczającej łącznie 13.000.000,00
(trzynaście milionów) euro, zaś Spółka zobowiązała się do zwrotu Pożyczki wraz z ustalonymi umownie odsetkami.
Strony określiły okres finansowania do 31.12.2029 r., przy czym spłata kapitału odbywać będzie się począwszy od
31.12.2026 r. w rocznych ratach kapitałowych: 2.000.000 (dwa miliony) na koniec 2026 roku, 3.000.000 (trzy
miliony) euro na koniec 2027 r., 4.000.000 (cztery miliony) euro i pozostała część kwoty Pożyczki na koniec 2029
roku.
Pożyczka oprocentowana jest według stawki referencyjnej EURIBOR 3M + marża.
Udzielenie Pożyczki zabezpieczone będzie przede wszystkim hipoteką na pierwszym miejscu na nieruchomościach
zlokalizowanych w Lublinie przy ul. Głównej (KW nr LU1I/00108745/9 oraz LU1I/00357744/2) oraz przy ul.
Uniwersyteckiej (KW nr LU1I/00109349/0 – drugie miejsce) do wysokości 170% kwoty finansowania, zastawem
rejestrowym na maszynach i urządzeniach nabywanych w ramach realizacji CBR oraz Zakładu Produkcyjnego
Onko BCG oraz zastawem rejestrowym na IP do produktu leczniczego Distreptaza oraz na linii produkcyjnej do
jego wytwarzania. Złożenie stosownych wniosków o udzielenie wyżej wskazanych zabezpieczeń jest m.in.
warunkiem uruchomienia Pożyczki.
• Zawarcie znaczącej umowy handlowej
W dniu 9 listopada 2022 r. Spółka zawarła z firmą farmaceutyczną Zahrah al-Mada’in Medical Company Ltd z
siedzibą w Rijadzie, Królestwo Arabii Saudyjskiej umowę dotyczącą współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i
dystrybucji produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej Distreptaza.
Na podstawie Umowy Spółka udzielił Partnerowi prawa do sprzedaży i dystrybucji Distreptazy na terytorium Arabii
Saudyjskiej oraz Egiptu, po uzyskaniu dopuszczenia do obrotu Produktu na tych rynkach.
Na mocy Umowy Partner zarejestruje Produkt w Arabii Saudyjskiej oraz w Egipcie, a następnie Biomed Lublin
będzie dostarczać Produkt do Partnera, zaś Partner będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie
prognozowany roczny poziom zamówień Produktu o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, który zwiększa się w
każdym roku obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku obowiązywania Umowy Partner składać
będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy, który po potwierdzeniu przez Biomed będzie
uznawany za wiążący na okres 6 pierwszych miesięcy. Łączna wartość zamówień w pierwszych 5 latach
obowiązywania Umowy została określona przez strony na poziomie 12 859 200,00 (słownie: dwanaście milionów
osiemset pięćdziesiąt dziewięć tysięcy dwieście) Euro, co w przeliczeniu na złotego według średniego kursu
ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie Umowy stanowi kwotę
60 309 648,00 (słownie: sześćdziesiąt milionów trzysta dziewięć tysięcy sześćset czterdzieści osiem) złotych, przy
czym wiążąca minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 70 % prognozowanego rocznego
poziomu zamówień. Strony ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe na
Terytorium ponosić będzie Partner.
Umowa została zawarta na czas określony począwszy od jej podpisania na okres 5 lat (okres podstawowy) licząc
od daty wprowadzenia Produktu na poszczególnym rynku Terytorium, a następnie będzie automatycznie
przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać Umowę za pisemnym
wypowiedzeniem co najmniej 6 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub odpowiednio okresów
dodatkowych.
Strony uzgodniły, że uzyskanie przez Partnera rejestracji Produktu na Terytorium odbędzie się przy dołożeniu
wszelkich starań przez obie Strony najszybciej jak jest to możliwe, przy czym w przypadku nie uzyskania
dopuszczenia do obrotu na danym rynku w ciągu 18 miesięcy od podpisania Umowy, Biomed ma prawo rozwiązać
umowę z Partnerem w odniesieniu do danego rynku. Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy
istotne warunki Umowy.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na skokowy wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów
sprzedaży Produktu Distreptaza, poprzez rejestrację Produktu na kolejnych rynkach, zgodnie z przyjętą strategią
Spółki. Aktualnie produkt zarejestrowany jest na 14 rynkach, a proces ten trwa w kolejnych 8 państwach.
• Ustanowienie hipoteki na nieruchomościach Spółki
Zarząd BIOMED-LUBLIN Wytwórnia Surowic i Szczepionek SA w dniu 24 listopada powziął wiadomość o
dokonaniu przez Sąd Rejonowy Lublin-Zachód w Lublinie X Wydział Ksiąg Wieczystych wpisów hipoteki umownej
na przysługującym Spółce prawie użytkowania wieczystego nieruchomości oraz przysługującym Spółce prawie
własności budynków znajdujących się na tych nieruchomościach położonych w Lublinie:
• przy ul. Głównej 34 (nr KW LU1I/00108745/9 oraz nr KW LU1I/00357744/2 – na pierwszym miejscu),
• przy ul. Uniwersyteckiej 10 (nr KW LU1I/00109349/0 – na drugim miejscu),
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
30 / 82
na rzecz ACP CREDIT I SCA SICAV-RAIF z siedzibą w Luksemburgu w kwocie 22.100.000 euro (dwadzieścia dwa
miliony sto tysięcy euro – 170 % wartości kwoty pożyczki) na zabezpieczenie spłaty wierzytelności ACP na
podstawie umowy pożyczki z dnia 8 listopada 2022r., wraz z wszystkimi należnościami ubocznymi wynikającymi z
tej umowy. Powyższe działania stanowią realizację planu przyjętego przez Zarząd Spółki zmierzającego do
realizacji strategicznych inwestycji Emitenta: Zakładu produkcyjnego Onko BCG oraz Centrum Badawczo
Rozwojowego.
q) Finansowanie strategicznych projektów Spółki
W celu zapewnienia realizacji celów strategicznych oraz utrzymaniu bezpiecznej struktury finansowania
strategicznych inwestycji, Spółka podjęła decyzje o rozpoczęciu procesu pozyskania środków poprzez emisję akcji
i w dniu 28 listopada 2022 r. zawarła z IPOPEMA Securities Spółką Akcyjną z siedzibą w Warszawie (dalej
„Ipopema”, „Dom Maklerski”) – Umowę inwestycyjną i o oferowanie.
Struktura procesu pozyskania kapitału we współpracy z Domem Maklerskim będzie realizowana w sposób
następujący:
1. Dom Maklerski (lub podmiot wskazany przez Dom Maklerski) sprzeda do 5.000.000 akcji Spółki dopuszczonych
do obrotu giełdowego na rzecz inwestorów pozyskanych w procesie budowy książki popytu, które to akcje pożyczy
wcześniej od wybranych akcjonariuszy Spółki, a następnie:
2. Spółka wyemituje nowe akcje w takiej samej liczbie co akcje sprzedane zgodnie z pkt 1 powyżej, za cenę
emisyjną odpowiadającą cenie uzyskanej ze sprzedaży akcji w wyniku budowy książki popytu, które Dom Maklerski
(lub podmiot wskazany przez Dom Maklerski) obejmie a następnie zwróci do pożyczkodawców akcji.
Przeprowadzenie procesu podwyższenia kapitału w sposób przedstawiony powyżej, z uwagi na zaoferowanie na
rzecz inwestorów akcji dopuszczonych do obrotu giełdowego i wyeliminowanie ryzyka związanego z okresowym
brakiem płynności akcji jaki towarzyszyłby podwyższeniu kapitału przeprowadzanemu w sposób zwykły, pozwoli w
ocenie Zarządu zmaksymalizować zainteresowanie udziałem w transakcji ze strony inwestorów, wpływając
korzystnie na uzyskane parametry transakcji, w tym na uzyskany poziom ceny emisyjnej dla nowo emitowanych
akcji. Ponadto realizacja transakcji w sposób przewidziany w Umowie pozwoli na stosunkowo szybkie pozyskanie
kapitału na realizację projektów Spółki.
Istotne postanowieniu Umowy zawartej z Domem Maklerskim zostały określone poniżej.
Spółka zobowiązała się do emisji do 5.000.000 akcji zwykłych na okaziciela w ramach kapitału docelowego Spółki
a Dom Maklerski zobowiązał się do objęcia tych akcji (Nowa Emisja Akcji), przy czym Dom Maklerski ma prawo
wskazać inny podmiot, który obejmie Nową Emisję Akcji. Dom Maklerski ponosi odpowiedzialność za prawidłowe
wykonanie swoich obowiązków przez podmiot wskazany przez Dom Maklerski.
W celu realizacji swojego zobowiązania Dom Maklerski zamierza bezpośrednio lub poprzez wskazany podmiot,
pożyczyć do 5.000.000 akcji Spółki od wybranych akcjonariuszy Spółki. Pożyczone akcje, Dom Maklerski (lub
podmiot wskazany przez Dom Maklerski), zbędzie na rzecz inwestorów wyłonionych przez Dom Maklerski, w
procesie budowy księgi popytu przeprowadzonym wśród:
- inwestorów kwalifikowanych w rozumieniu Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z
dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów
wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE
oraz
- inwestorów dokonujących zapisu na minimum 100 tys. EUR.
Transakcje zbycia pożyczonych akcji na rzecz ww. inwestorów zostaną przeprowadzone w formie transakcji
pakietowych lub poprzez zawarcie umów sprzedaży, po uprzednim uzgodnieniu przez strony Umowy - w oparciu o
wynik budowy księgi popytu - ceny emisyjnej dla Nowej Emisji Akcji oraz liczby zbywanych pożyczonych akcji. Dla
uniknięcia wątpliwości, cena sprzedaży akcji pożyczonych będzie jednakowa dla wszystkich inwestorów.
Spółka poinformuje w formie raportu bieżącego po powzięciu informacji od Domu Maklerskiego (lub podmiotu
wskazanego przez Dom Maklerski) o rozpoczęciu procesu budowy książki popytu na pożyczone akcje.
Uzyskane ze sprzedaży akcji środki zostaną w całości przekazane Spółce celem opłacenia (pokrycia) akcji w
ramach Nowej Emisji Akcji. Cena emisyjna akcji w ramach Nowej Emisji Akcji odpowiadać będzie cenie sprzedaży
pożyczonych akcji uzyskanej w procedurze budowy księgi popytu.
Po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego, akcje objęte przez Dom Maklerski (lub podmiot wskazany przez
Dom Maklerski) w ramach Nowej Emisji Akcji, zostaną zwrócone akcjonariuszom, którzy uprzednio pożyczyli akcje
Domu Maklerskiemu (lub podmiotowi wskazanemu przez Dom Maklerski).
Całość kosztów pozyskania kapitału w drodze Nowej Emisji Akcji w sposób opisany powyżej, które poniesie Spółka,
są szacowane na kwotę odpowiadającą około 3,5 % łącznej ceny emisyjnej akcji w ramach Nowej Emisji Akcji, przy
założeniu realizacji Nowej Emisji Akcji, a następnie rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego, rejestracji akcji
w KDPW, wprowadzeniu akcji do obrotu giełdowego oraz zwrotu akcji pożyczonych w terminie do 3 miesięcy. Nowa
Emisja Akcji będzie realizowana wyłącznie na rzecz Domu Maklerskiego (lub podmiotu wskazanego przez Dom
Maklerski) z wyłączeniem prawa poboru innych akcjonariuszy.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
31 / 82
Niektórzy członkowie Rady Nadzorczej Spółki oraz Prezes Zarządu poinformowali Spółkę, że zamierzają wziąć
udział w procesie procesu budowy książki popytu a następnie nabyć akcje Spółki jako inwestorzy, zwiększając tym
samym swoje zaangażowanie w kapitale Spółki.
Spóła uzyskała zapewnienie Domu Maklerskiego, że w procesie przydziału akcji sprzedawanych Dom Maklerski
stosować będzie zasadę jednakowego traktowania osób pełniących funkcje zarządcze w Spółce oraz innych
inwestorów dokonujących zapisu na minimum 100 tys. EUR, którzy nie zostaną zakwalifikowani jako inwestorzy
kwalifikowani w rozumieniu Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca
2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub
dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE.
Środki pozyskane przez Spółkę w formie equity, łącznie z Pożyczką, mają zapewnić pełne i kompleksowe
finansowanie celów strategicznych Spółki, a także znacząco poprawi strukturę bilansową Spółki w zakresie
finansowania przedmiotowych projektów.
• Podwyższenie kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego poprzez emisję akcji serii U
W dniu 9 grudnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwały zarządu w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w
drodze emisji nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela serii U w liczbie 5.000.000 (pięć milionów) akcji o wartości
nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Cena emisyjna nowych akcji serii U została ustalona na kwotę
5,30 zł (słownie: pięć złotych trzydzieści groszy) za jedną akcję serii U i wynika ze średniej ceny sprzedaży akcji
pożyczonych od wybranych akcjonariuszy uzyskanej w procesie przyspieszonej budowy książki popytu
prowadzonego przez Ipopema Securities SA z siedzibą w Warszawie w wykonaniu umowy inwestycyjnej i
oferowanie z dnia 28 listopada 2022 r.
Podwyższenie Kapitału Zakładowego odbywa się w ramach kapitału docelowego, na podstawie upoważnienia
przyznanego Zarządowi w § 10 statutu Spółki („Statut”). W Uchwale o Podwyższeniu Kapitału Zakładowego, w
interesie Spółki Zarząd pozbawił dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru Akcji Serii U.
Wyłączenie prawa poboru nastąpiło za uprzednią zgodą Rady Nadzorczej, wyrażoną w uchwale z dnia 8 grudnia
2022 roku (zgodnie § 10 ust. 6 Statutu Spółki).
Emisja akcji serii U dokonana zostanie w trybie subskrypcji prywatnej, w ten sposób, że Spółka złoży jednej osobie
prawnej ofertę objęcia nowo emitowanych nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela serii U w zamian za wkład
pieniężny za cenę emisyjną wynoszącą 5,30 zł (słownie: pięć złotych trzydzieści groszy) za jedną akcję serii U.
Celem emisji Akcji Nowej Emisji jest pozyskanie kapitału na realizację projektów rozwojowych zmierzających do
rozbudowy portfela produktowego oraz dywersyfikacji zakresu usług świadczonych przez Spółkę, których rezultaty
będą widoczne w perspektywie krótko i średnio okresowej w formie wzrostu przychodów Spółki, poprawy struktury
sprzedaży oraz rentowności. Wpływy z emisji mogą zasilić także – w razie takiej potrzeby – środki niezbędne do
realizacji prowadzonych projektów inwestycyjnych dotyczących produktów leczniczych Spółki: Szczepionki
przeciwgruźliczej BCG oraz Onko BCG w postaci Centrum Badawczo Rozwojowego oraz Zakładu Produkcyjnego
Onko BCG.
• Zawarcie umowy objęcia akcji serii U
W dniu 9 grudnia 2022 Zarząd „Biomed-Lublin” Wytwórnia Surowic i Szczepionek S.A. z siedzibą w Lublinie
podpisał umowę Objęcia Akcji („Umowa”) pomiędzy Spółką a Inwestorem.
Na mocy Umowy Inwestycyjnej i o Oferowanie zawartej w dniu 28 listopada 2022 r. przez Spółkę z IPOPEMA
Securities Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie („IPOPEMA”), IPOPEMA zobowiązała się objąć nowe akcje
emitowane przez Spółkę w ramach kapitału docelowego, w zamian za środki pozyskane ze sprzedaży w wyniku
procesu przyspieszonej budowy książki popytu akcji pożyczonych od akcjonariuszy Spółki. Na mocy Umowy
Inwestycyjnej i o Oferowanie IPOPEMA została upoważniona do wskazania podmiotu, który pożyczy akcje i obejmie
akcje nowej emisji Spółki. Podmiotem tym jest Inwestor, który zaakceptował ofertę objęcia akcji w drodze
subskrypcji prywatnej w rozumieniu art. 431 § 2 pkt 1 ustawy z dnia 15 września 2000 r. – Kodeks spółek
handlowych skierowaną przez Emitenta do Inwestora („Oferta”). Następnie Inwestor zwróci pożyczkodawcom akcje
pożyczone od akcjonariuszy Spółki.
Na mocy Umowy Inwestor objął 5.000.000 (pięć milionów) nowej emisji na okaziciela serii U o wartości nominalnej
0,10 zł każda, po cenie emisyjnej wynoszącej 5,30 zł za każdą Akcję Nowej Emisji. Łączna Cena Emisyjna za Akcje
Nowej Emisji objęte Ofertą Objęcia Akcji Nowej Emisji wynosi 26.500.000 zł (słownie: dwadzieścia sześć milionów
pięćset tysięcy). Inwestor zobowiązał się zapłacić Łączną Cenę Emisyjną do dnia 14 grudnia 2022 r.
Realizacja Umowy oznacza dokapitalizowanie Spółki odpowiadające jej bieżącym potrzebom gotówkowym i
stanowi wkład w jej rozwój. Środki zostaną wykorzystane do realizacji strategicznych działań inwestycyjnych oraz
w Aktualizacji Strategii Rozwoju Spółki.
Nazwa:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
32 / 82
1. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne
Spółka dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
▪ Segment A segment BCG,
▪ Segment B tradycyjny.
W tabeli poniżej zaprezentowano informacje o przychodach, wyniku, istotnych pozycjach niepieniężnych oraz
aktywach segmentów operacyjnych.
Segment BCG
Segment
tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
23 384
26 999
50 383
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
23 384
26 999
50 383
Wynik operacyjny segmentu
7 656
2 186
9 842
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
256
5 964
6 220
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
41 295
121 804
163 099
Nakłady na aktywa trwałe segmentu
operacyjnego
34 082
6 206
40 288
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Przychody od klientów zewnętrznych
15 912
25 242
41 154
Przychody ze sprzedaży między segmentami
Przychody ogółem
15 912
25 242
41 154
Wynik operacyjny segmentu
4 354
2 838
7 192
Pozostałe informacje:
Amortyzacja
530
5 815
6 345
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Aktywa segmentu operacyjnego
20 434
95 737
116 171
Nakłady na aktywa trwałe segmentu
operacyjnego
14 074
4 365
18 439
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
33 / 82
Segment BCG
Segment tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Region
Polska
8 093
18 192
26 285
Unia Europejska
10 434
418
10 852
Pozostałe kraje
4 857
8 389
13 246
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 384
26 999
50 383
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
7 140
7 140
Onko BCG
16 244
16 244
Distreptaza
14 772
14 772
Gamma Anty D
4 411
4 411
Lakcid
6 023
6 023
BioTrombina 400
inne
1 793
1 793
Przychody ze sprzedaży ogółem
23 384
26 999
50 383
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu
W miarę upływu czasu
Przychody ze sprzedaży ogółem
Segment BCG
Segment tradycyjny
Pozostałe
Ogółem
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Region
Polska
9 578
12 215
21 793
Unia Europejska
2 933
2 933
Pozostałe kraje
3 401
13 027
16 428
Przychody ze sprzedaży ogółem
15 912
25 242
41 154
Linia produktu
Szczepionka BCG 10
7 578
7 578
Onko BCG
8 334
8 334
Distreptaza
18 099
18 099
Gamma Anty D
3 448
3 448
Lakcid
2 661
2 661
BioTrombina 400
19
19
inne
1 015
1 015
Przychody ze sprzedaży ogółem
15 912
25 242
41 154
Termin przekazania dóbr/usług
W momencie czasu
W miarę upływu czasu
Przychody ze sprzedaży ogółem
Przychody ze sprzedaży – struktura wg klientów
Struktura sprzedaży wg klientów, których udział w przychodach ogółem stanowił ponad 10%
od 01.01 do 31.12.2022
od 01.01 do 31.12.2021
Przychody
Segment
Przychody
Segment
Polska
Klient 1
6 097
segment tradycyjny
5 072
segment tradycyjny
Klient 2
6 023
segment tradycyjny
2 661
segment tradycyjny
Klient 3
5 327
segment BCG
7 128
segment BCG
Rynki zagraniczne
Klient 4
8 676
segment tradycyjny
13 027
segment tradycyjny
Ogółem
26 122
X
27 888
X
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
34 / 82
2. Przejęcia oraz utrata kontroli nad jednostkami zależnymi
Nie dotyczy.
3. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
Nie dotyczy.
4. Wartość firmy
Nie dotyczy.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
35 / 82
5. Wartości niematerialne
Wartości niematerialne użytkowane przez Spółkę obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, wytworzone we własnym zakresie prace rozwojowe
oraz pozostałe wartości niematerialne. Wartości niematerialne, które nie zostały do dnia bilansowego oddane do użytkowania prezentowane są w pozycji „Wartości niematerialne
w trakcie wytwarzania”.
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości
niematerialne
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
32
988
2 514
1 399
211
5 145
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-32
-919
-2 453
-1 399
-4 803
Wartość bilansowa netto
69
61
211
342
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
32
988
2 514
1 399
68
5 002
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-32
-773
-2 406
-1 399
-4 610
Wartość bilansowa netto
215
108
68
391
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
36 / 82
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
prac
rozwojowych
Pozostałe
wartości
niematerialne
Wartości niem.
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022roku
215
108
68
391
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
143
143
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-146
-47
-193
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
69
61
211
342
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
426
128
6
18
578
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
24
74
98
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-24
-24
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-211
-43
-6
-261
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
215
108
68
391
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
37 / 82
Spółka nie wykorzystuje w działalności składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania jest
nieokreślony (patrz punkt dotyczący zasad rachunkowości).
Amortyzacja wartości niematerialnych została zaprezentowana w sprawozdaniu z wyniku w następujących
pozycjach:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
87
146
Koszty ogólnego zarządu
106
115
Koszty sprzedaży
Inne
Amortyzacja wartości niematerialnych razem
193
261
Wartości niematerialne i prawne, stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki przedstawia poniższa tabela.
Wartości niematerialne i prawne stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki
Wyszczególnienie
Podmiot/ umowa
31.12.2022
31.12.2021
Zastaw rejestrowy na zbiorze praw własności
intelektualnej dotyczącej produktu leczniczego
DISTREPTAZA, w szczególności:
- Znak towarowy
- Autorskie prawa majątkowe do znaku
towarowego na wszystkich polach eksploracji, w
tym określonych w art. 50 ustawy o prawie
autorskim
- Know-how obejmujące wytwarzanie i
wprowadzanie leku do obrotu
- Autorskie prawa majątkowe na wszystkich
istniejących polach eksploatacji, w tym określonych
w art. 50 ustawy o prawie autorskim, oraz nośniki,
na których utrwalone są prawa
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP
CREDIT I SCA SICAV-RAIF z
siedzibą w Senningerberg, w
stosunku do "BIOMED-LUBLIN"
WYTWÓRNIA SUROWIC I
SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z
tytułu umowy pożyczki z dnia 08
listopada 2022 roku
18 500
Informację o zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.7.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
38 / 82
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
20 958
28 598
44 099
1 852
5 627
52 244
153 379
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-5 061
-12 862
-33 143
-923
-3 042
-1 362
-56 393
Wartość bilansowa netto
15 897
15 735
10 957
929
2 585
50 882
96 985
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
20 958
28 409
41 585
1 524
4 197
17 200
113 874
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-4 338
-11 073
-30 979
-606
-2 621
-1 362
-50 979
Wartość bilansowa netto
16 620
17 337
10 607
918
1 576
15 838
62 895
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku
16 620
17 337
10 605
918
1 578
15 838
62 895
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
189
2 667
567
1 741
40 145
45 310
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-91
-1
-92
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-5 101
-5 101
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-723
-1 790
-2 316
-466
-733
-6 027
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022 roku
15 897
15 735
10 956
929
2 585
50 882
96 985
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
39 / 82
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku
17 343
18 844
9 996
182
694
3 457
50 516
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing)
281
3 465
965
1 375
19 547
25 633
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-)
-3
-978
-981
Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.)
-5 990
-5 990
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
Amortyzacja (-)
-723
-1 788
-2 853
-229
-492
-6 084
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-)
-199
-199
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku
16 620
17 337
10 605
918
1 578
15 838
62 895
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
40 / 82
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych została ujęta w następujących pozycjach sprawozdania z wyniku i
sprawozdania z sytuacji finansowej:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszt własny sprzedaży
3 212
3 571
Koszty ogólnego zarządu
2 650
2 421
Koszty sprzedaży
165
93
Cena nabycia (koszt wytworzenia) innych aktywów
Inne
Razem amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych
6 027
6 085
Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań spółki
Wyszczególnienie
Podmiot/ umowa
31.12.2022
31.12.2021
Hipoteka umowna na pierwszym miejscu na prawie
wieczystego użytkowania nieruchomości, opisanej
w księdze wieczystej nr LU1/000108745/9
zabezpieczenie pożyczki z dnia
10.12.2021 z ARP
36 000
Hipoteka umowna opisanej w księdze
wieczystej NR LU1I/00109349/0
Wierzytelność układowa POLSKIEJ
AGENCJI ROZWOJU
PRZEDSIĘBIORCZOŚCI z siedzibą
w Warszawie wynikająca z
zawartego układu z dnia 10 czerwca
2016 roku, zatwierdzonego
prawomocnym postanowieniem
SĄDU REJONOWEGO LUBLIN-
WSCHÓD W LUBLINIE Z
SIEDZIBĄ W ŚWIDNIKU IX
WYDZIAŁ GOSPODARCZY DLA
SPRAW UPADŁOŚCIOWYCH I
RESTRUKTURYZACYJNYCH z
dnia 11 lipca 2016 roku, objęta
porozumieniem z dnia 21 września
2017 roku, zmienionym aneksem nr
1 z dnia 19 września 2018 roku,
aneksem nr 2 z dnia 30 stycznia
2019 roku, aneksem nr 3 z dnia 25
marca 2020 roku i aneksem nr 4 z
dnia 11 lutego 2022 roku, wraz z
wszystkimi należnościami
ubocznymi wynikającymi z tego
porozumienia zmienionego wyżej
wymienionymi aneksami,
porozumienie z dnia 21 września
2017 roku, zmienione aneksem nr 1
z dnia 19 września 2018 roku,
aneksem nr 2 z dnia 30 stycznia
2019 roku, aneksem nr 3 z dnia 25
marca 2020 roku i aneksem nr 4 z
dnia 11 lutego 2022 roku
16 000
33 000
Hipoteka umowna na nieruchomościach
stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności
SANTANDER SA zabezpieczenie
spłaty kredytu na rachunku
bieżącym
4 500
Hipoteka umowna łączna 22 100 000,00 EUR
(dwadzieścia dwa miliony sto tysięcy) euro opisanej
w księdze wieczystej:
• KW NR LU1I/00109349/0
• KW NR LU1I/00108745/9
• KW NR LU1I/00357744/2
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP
CREDIT I SCA SICAV-RAIF z
siedzibą w Senningerberg, w
stosunku do "BIOMED-LUBLIN"
WYTWÓRNIA SUROWIC I
SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z
tytułu umowy pożyczki z dnia 08
listopada 2022 roku, obejmujących
w szczególności wierzytelności o
zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w
szczególności odsetek umownych
103 647
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
41 / 82
oraz odsetek ustawowych, w tym
odsetek za opóźnienie), prowizji,
opłat, kosztów (w szczególności
kosztów związanych z
dochodzeniem zaspokojenia),
świadczeń gwarancyjnych i innych
kwot należnych na rzecz spółki pod
firmą: ACP CREDIT I SCA SICAV-
RAIF
Zastaw na urządzeniach
1.Urządzenie do serializacji– poz. w Rejestrze
Zastawów: 2645098
2. Maszyna napełniająca ampułki – poz. w
Rejestrze Zastawów: 2645125
3. Wirówka przepływowa CSC15-06-4 – poz. w
Rejestrze Zastawów: 2646692
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie kredytu w rachunku
bieżącym umowa NR
FT/828/2020/00000358/00 Z
13.09.2020 R.
3 453
3 453
Zastaw rejestrowy na urządzeniu LIOFILIZATOR
LYOMEGA firmy TELSTAR TECHNOLOGIES S.L.
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie pożyczki
inwestycyjnej umowa NR
828/2021/00001816/00 z 9.11.2021
10 500
Zastaw rejestrowy na linii do produkcji czopków
FARMO DUE firmy FARMORES S.R.L
ING BANK ŚLĄSKI SA na
zabezpieczenie pożyczki
inwestycyjnej umowa NR
828/2021/00001816/00 z 9.11.2021
3 248
Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych
środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach
ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA
w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach
którego produkowany jest produkt leczniczy
DISTREPTAZA
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP
CREDIT I SCA SICAV-RAIF z
siedzibą w Senningerberg, w
stosunku do "BIOMED-LUBLIN"
WYTWÓRNIA SUROWIC I
SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z
tytułu umowy pożyczki z dnia 08
listopada 2022 roku, obejmujących
w szczególności wierzytelności o
zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w
szczególności odsetek umownych
oraz odsetek ustawowych, w tym
odsetek za opóźnienie), prowizji,
opłat, kosztów (w szczególności
kosztów związanych z
dochodzeniem zaspokojenia),
świadczeń gwarancyjnych i innych
kwot należnych na rzecz spółki pod
firmą: ACP CREDIT I SCA SICAV-
RAIF
2 310
Zastaw rejestrowy na jakichkolwiek ruchomych
środkach trwałych i wszystkich innych rzeczach
ruchomych nabytych przez „BIOMED-LUBLIN” SA
w ramach projektu inwestycyjnego, w ramach
którego budowany jest zakład produkcyjny ONKO
BCG
Zabezpieczenie spłaty wszelkich
istniejących lub przyszłych
wierzytelności pieniężnych
przysługujących spółce ACP
CREDIT I SCA SICAV-RAIF z
siedzibą w Senningerberg, w
stosunku do "BIOMED-LUBLIN"
WYTWÓRNIA SUROWIC I
SZCZEPIONEK SA, jako dłużnika z
tytułu umowy pożyczki z dnia 08
listopada 2022 roku, obejmujących
w szczególności wierzytelności o
zwrot pożyczki, zapłatę odsetek (w
szczególności odsetek umownych
oraz odsetek ustawowych, w tym
odsetek za opóźnienie), prowizji,
opłat, kosztów (w szczególności
kosztów związanych z
24 336
Razem
163 494
76 953
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
42 / 82
7. Aktywa w leasingu
7.1. Zobowiązania z tytułu leasingu
Spółka jako leasingobiorca użytkuje rzeczowe aktywa trwałe na podstawie umów z tytułu prawa do użytkowania. Wartość bilansowa aktywów będących przedmiotem umów
leasingu z tytułu prawa do użytkowania przedstawia się następująco:
Grunty
Budynki i
budowle
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
środki
trwałe
Rzeczowe
aktywa trwałe
w trakcie
wytwarzania
Razem
Stan na 31.12.2022
Wartość bilansowa brutto
1 534
1 570
159
3 264
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-385
-645
-1 029
Wartość bilansowa netto
-
1 150
926
159
2 235
Stan na 31.12.2021
Wartość bilansowa brutto
400
1 364
1 764
Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące
-379
-450
-829
Wartość bilansowa netto
21
914
935
Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:
Opłaty z tytułu umów leasingu finansowego płatne w okresie:
do 1 roku
od 1 roku do 5
lat
powyżej 5 lat
razem
Stan na 31.12.2022
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
527
2 278
2 804
Koszty finansowe (-)
-179
-257
-436
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych
348
2 021
2 369
Stan na 31.12.2021
Przyszłe minimalne opłaty leasingowe
169
950
1 119
Koszty finansowe (-)
-40
-22
-62
Wartość bieżąca przyszłych minimalnych opłat
leasingowych
129
928
1 057
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie ujęto żadnych kosztów z tytułu warunkowych opłat leasingowych oraz nie występują opłaty subleasingowe, ponieważ aktywa
użytkowane są wyłącznie przez Spółkę.
Spółka w 2022 roku nie skorzystała z prawa zwolnienia ze stosowania wymogów wynikających z MSSF 16 w przypadku ujmowania leasingu krótkoterminowego – leasing, który
w dacie rozpoczęcia ma okres leasingu nie dłuższy niż 12 miesięcy w przypadku jednej umowy.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
43 / 82
8. Nieruchomości inwestycyjne
Wartość godziwą nieruchomości inwestycyjnych Spółka kwalifikuje do poziomu 2 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny.
W skład nieruchomości inwestycyjnych wchodzi nieruchomość gruntowa niezabudowana opisana w KW LU1I/00357744/2 zlokalizowana w Lublinie przy ul. Głównej obejmująca
działkę o numerze ewidencyjnym 123/16, będąca własnością ‘BIOMED-LUBLIN SA”.
Spółka wycenę nieruchomości inwestycyjnej zleciła w 2021 niezależnemu rzeczoznawcy majątkowemu, posiadającemu odpowiednie uprawnienia. Celem wyceny było
oszacowanie wartości rynkowej nieruchomości gruntowej dla potrzeb rachunkowości (aktualizacji wartości w sprawozdaniu finansowym).
Wycenę gruntu przeprowadzono w podejściu porównawczym, przy zastosowaniu metody korygowania ceny średniej. (Rozporządzenie Rady Ministrów w sprawie wyceny
nieruchomości i sporządzania operatu szacunkowego (Dz.U. nr 207 poz. 2109 z póź. zm.; Nota Interpretacyjna Nr 1 „Zastosowanie podejścia porównawczego w wycenie
nieruchomości”.), uwzględniając w szczególności: rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury
technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych.
Zmiany wartości bilansowej w okresie sprawozdawczym przedstawiały się następująco:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wartość bilansowa na początek okresu
4 336
3 270
Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych
Nabycie nieruchomości
Aktywowanie późniejszych nakładów
Sprzedaż spółki zależnej (-)
Zbycie nieruchomości (-)
Inne zmiany (reklasyfikacje, przeniesienia itp.) (+/-)
Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-)
1 066
Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-)
Wartość bilansowa na koniec okresu
4 336
4 336
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane w wartości godziwej wg poziomów wyceny
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem wartość godziwa
Stan na 31.12.2022
PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16
4 336
4 336
Nieruchomości inwestycyjne razem
4 336
4 336
Stan na 31.12.2021
PWUG nieruchomość gruntowa działka 123/16
4 336
4 336
Nieruchomości inwestycyjne razem
4 336
4 336
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
44 / 82
9. Aktywa oraz zobowiązania finansowe
9.1.Kategorie aktywów oraz zobowiązań finansowych
Wartość aktywów finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii
instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2022
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
9.2
5
5
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9.4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
12 832
2 240
15 072
Pożyczki
9.2
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
27 092
27 092
Kategoria aktywów finansowych razem
12 837
27 092
2 240
42 169
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
45 / 82
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansową aktywów finansowych odniesiono do wynikających z MSR 39 następujących kategorii instrumentów finansowych:
▪ aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
▪ instrumenty kapitałowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (IKWGP),
▪ aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody (AFWGP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ aktywa poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSR 39
Razem
AZK
AWGW-W
AWGW-O
IKWGP
AFWGP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności i pożyczki
9.2
19
19
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
9.4
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
12
10 337
1 277
11 613
Pożyczki
9.2
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
9.4
5 171
5 171
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
14 296
14 296
Kategoria aktywów finansowych razem
10 356
5 171
14 296
1 277
31 099
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
46 / 82
Wartość zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku odnosi się do następujących kategorii
instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2022
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
5 977
5 977
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 021
2 021
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe zobowiązania
18
2 837
2 837
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
13 517
222
13 739
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
6 799
6 799
Zobowiązania z tytułu leasingu
348
348
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Kategoria zobowiązań finansowych razem
31 499
222
31 720
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
47 / 82
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość bilansową zobowiązań finansowych odniesiono do wynikających z MSR 39 następujących kategorii instrumentów finansowych:
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (ZWGW-W),
▪ zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu zgodnie z MSSF 9 (ZWGW-O),
▪ umowy gwarancji finansowych (UGF),
▪ warunkowa zapłata w ramach połączenia przedsięwzięć (WZP),
▪ instrumenty finansowe wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające (IZ),
▪ zobowiązania poza zakresem MSSF 9 (Poza MSSF9).
Nota
Kategorie instrumentów finansowych wg MSSF 9
Razem
ZZK
ZWGW-W
ZWGW-O
UGF
WZP
IZ
Poza MSSF9
Stan na 31.12.2021
Zobowiązania długoterminowe:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
1 793
1 793
Zobowiązania z tytułu leasingu
928
928
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Pozostałe zobowiązania
18
9 137
9 137
Zobowiązania krótkoterminowe:
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
18
9 749
175
9 924
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
3 634
3 634
Zobowiązania z tytułu leasingu
129
129
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Kategoria zobowiązań finansowych razem
25 370
175
25 545
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
48 / 82
9.2.Należności i pożyczki
Spółka dla celów prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyodrębnia klasę należności i pożyczek (MSSF
7.6). W części długoterminowej należności i pożyczki prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w
jednej pozycji. W części krótkoterminowej Spółka, zgodnie z wymogami MSR 1, odrębnie prezentuje należności z
tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej z klasy należności i
pożyczek przedstawia poniższa tabela. Ujawnienia odnoszące się do należności zamieszczone są w nocie nr 12.
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa trwałe:
Należności
5
19
Pożyczki
Należności i pożyczki długoterminowe
5
19
Aktywa obrotowe:
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
15 072
11 613
Pożyczki
Należności i pożyczki krótkoterminowe
15 072
11 613
Należności i pożyczki, w tym:
15 077
11 632
Należności (nota nr 12)
15 077
11 632
Pożyczki (nota nr 9.2)
Udzielone pożyczki wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy
procentowej. Wartość bilansowa pożyczek uważana jest za rozsądne przybliżenie wartości godziwej (patrz nota nr
9.8 dotycząca wartości godziwej).
W roku 2022 i w roku 2021 Spółka nie udzieliła żadnej pożyczki
9.3.Pochodne instrumenty finansowe
Nie dotyczy
9.4.Pozostałe aktywa finansowe
Nie dotyczy.
9.5.Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Wartość kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych ujętych w sprawozdaniu finansowym prezentuje
poniższa tabela:
Zobowiązania
krótkoterminowe
Zobowiązania
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie:
Kredyty w rachunku kredytowym
433
433
1 200
1 633
Kredyty w rachunku bieżącym
3 921
756
Pożyczki
2 445
2 445
4 778
161
Dłużne papiery wartościowe
Zobowiązania finansowe wyceniane
w zamortyzowanym koszcie
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty
dłużne razem
6 799
3 634
5 977
1 793
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
49 / 82
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Spółka nie zalicza żadnych instrumentów z klasy kredytów i pożyczek do zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik. (Wszystkie kredyty,
pożyczki i inne instrumenty dłużne wyceniane są według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Wartość godziwą kredytów, pożyczek i innych
instrumentów dłużnych zaprezentowano poniżej.
Informacje dotyczące charakteru i zakresu ryzyka, na które narażona jest Spółka z tytułu zaciągniętych kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych prezentuje poniższa
tabela (patrz również nota nr 28 dotycząca ryzyk):
Waluta
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Wartość bilansowa
Zobowiązanie
w walucie
w PLN
krótkoterminowe
długoterminowe
Stan na 31.12.2022
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M plus 1,95
p.p. w skali roku
2026-10-31
1 633
433
1 200
Kredyt w rachunku bieżącym ING
PLN
WIBOR 1M plus 2,55
p.p. w skali roku
2023-09-15
2 916
2 916
Kredyt w rachunku bieżącym SANTANDER
PLN
WIBOR 1M plus 1,8 p.p.
w skali roku
2024-12-13
1 005
1 005
Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska
Sp. Z o.o.
2017-07-01
17
17
Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA
PLN
4 % w skali roku
2024-12-13
161
81
80
Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju
S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025
Warszawa
PLN
2 346
2 346
Umowa pozyczki ACP CREDIT
EUR
2029-12-31
4 697
4 697
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2022
12 776
6 799
5 977
Stan na 31.12.2021
Kredyt w rachunku kredytowym
PLN
WIBOR 1M plus 1,95 p.p.
w skali roku
2026-10-31
2 066
433
1 633
Kredyt w rachunku bieżącym
PLN
WIBOR 1M plus 2,55 p.p.
w skali roku
2022-09-15
756
756
Umowa pożyczki nr PDL0615B z 01.07.2015 IBM Polska
Sp. Z o.o.
2017-07-01
17
17
Umowa pożyczki nr 95/2015/P/OA
PLN
4 % w skali roku
2023-08-31
242
81
161
Umowa pożyczki zawarta z Polskim Funduszem Rozwoju
S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Kruczej 50, 00-025
Warszawa
PLN
2 346
2 346
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne razem wg stanu na dzień 31.12.2021
5 428
3 634
1 793
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
50 / 82
9.6.Zobowiązania finansowe wyznaczone do wyceny w wartości godziwej przez wynik
Nie wystąpiły
9.7.Zabezpieczenie spłaty zobowiązań
Zaciągnięte przez Spółkę zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek, innych instrumentów dłużnych oraz z tytułu
leasingu objęte są następującymi zabezpieczeniami spłaty (według stanu na dzień bilansowy):
Udzielone zabezpieczenia spłaty zobowiązań (wg rodzaju)
Rodzaj zabezpieczenia
Wartość zabezpieczenia (tys. PLN)
31.12.2022
31.12.2021
Hipoteka umowna na nieruchomościach
119 647
73 500
Hipoteka kaucyjna na nieruchomościach
Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach
43 847
3 453
Zastaw rejestrowy na WNIP
18 500
Zastaw na posiadanych udziałach oraz akcjach spółek
Razem
181 994
76 953
Na 31.12.2022 następujące aktywa Spółki (w wartości bilansowej) stanowiły zabezpieczenie spłaty zobowiązań:
Nota nr
31.12.2022
31.12.2021
Wartości niematerialne
5
18 500
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym w leasingu
6, 7
163 494
76 953
Aktywa finansowe (inne niż należności)
Zapasy
11
Należności z tytułu dostaw i usług i inne
12
Środki pieniężne
13
Wartość bilansowa aktywów stanowiących zabezpieczenie razem
181 994
76 953
9.8.Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej
Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
zaprezentowane w działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy
zobowiązania te są zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również
prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania).
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
51 / 82
Stan na
01.01.2022
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2022
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena
do
wartości
godziwej
Odsetki
Reklasyfikacja
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
1 793
-513
4 697
5 977
Zobowiązania z tytuły leasingu
928
-451
1 544
2 021
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
3 634
-1
3 166
6 799
Zobowiązania z tytuły leasingu
129
-100
319
348
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Razem
6 484
-1 065
7 863
1 863
15 145
Stan na
01.01.2021
Przepływy
Zmiany niebędące przepływem
Stan na
31.12.2021
Spłata
Zaciągnięcie
Zawarcie
Utrata
kontroli
Nowy
leasing
Zmiana
kursów
walut
Wycena
do
wartości
godziwej
Odsetki
Reklasyfikacja
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
3 241
-3 080
1 633
1 793
Zobowiązania z tytuły leasingu
2 267
-2 193
854
928
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
7 435
-4 234
433
3 634
Zobowiązania z tytuły leasingu
352
-337
113
129
Pochodne instrumenty finansowe
zabezpieczające działalność finansową
(aktywa i zobowiązania)
Razem
13 296
-9 844
2 066
967
6 484
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
52 / 82
9.9.Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych
Nie dotyczy.
9.9.1. Informacja o wartości godziwej instrumentów finansowych
Porównanie wartości bilansowej aktywów oraz zobowiązań finansowych z ich wartością godziwą przedstawia się
następująco:
Klasa instrumentu finansowego
Nota nr
31.12.2022
31.12.2021
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Wartość
godziwa
Wartość
bilansowa
Aktywa:
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
12
15 072
15 072
11 613
11 613
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Papiery dłużne
9.4
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych*
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
Pozostałe klasy pozostałych aktywów
finansowych
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
27 092
27 092
14 296
14 296
Zobowiązania:
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
1 633
1 633
2 066
2 066
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
3 921
3 921
756
756
Pożyczki
9.5
7 222
7 222
2 605
2 605
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
2 369
2 369
1 057
1 057
Pochodne instrumenty finansowe
9.3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe
18
16 576
16 576
19 061
19 061
Wartość godziwa definiowana jest jako cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by
za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku
na dzień wyceny.
Spółka ustala wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych w taki sposób, aby w jak
największym stopniu uwzględnić czynniki pochodzące z rynku. Wyceny do wartości godziwej zostały podzielone
na trzy spółki w zależności od pochodzenia danych wejściowych do wyceny:
▪ poziom 1 – dane wejściowe na poziomie 1 są cenami notowanymi (nieskorygowanymi) na aktywnych
rynkach za identyczne aktywa lub zobowiązania, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny,
▪ poziom 2 – dane wejściowe na poziomie 2 to dane wejściowe inne niż ceny notowane uwzględnione na
poziomie 1, które są obserwowalne w przypadku danego składnika aktywów lub zobowiązania, albo
pośrednio, albo bezpośrednio,
▪ poziom 3 – dane wejściowe na poziomie 3 to nieobserwowalne dane wejściowe dotyczące danego
składnika aktywów lub zobowiązania.
Wycenę aktywów finansowych i zobowiązań finansowych (w tym na poziomie 3) przeprowadza Spółka, a w
przypadkach, które wymagają specjalistycznej wiedzy, podmiot zewnętrzny. Technika wyceny jest dobierana do
indywidualnych cech wycenianego instrumentu, przy czym maksymalizuje się wykorzystanie informacji
pochodzących z rynku. Procedury wyceny są omawiane, i w razie potrzeby aktualizowane, z Komitetem Audytu
przynajmniej raz w roku. Przynajmniej raz na kwartał, w ramach procesu raportowania kwartalnego i rocznego,
zespół analizuje indywidualnie dla każdego aktywa finansowego i zobowiązania finansowego, czy dostępne są
dane wejściowe pozwalające na zastosowanie techniki wyceny z wyższego poziomu. Jednocześnie analizuje się,
czy dane wejściowe wykorzystywane do tej pory są ciągle dostępne i nie ma konieczności obniżenia poziomu
wyceny. Ewentualna zmiana poziomu następuje od dnia kończącego dany kwartał.
W odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką rachunkowości Spółki ujęto w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w wartości godziwej, dodatkowe informacje o metodach wyceny oraz
poziomach wartości godziwej zaprezentowano poniżej w nocie nr 9.9.2.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
53 / 82
Informacje dodatkowe o wartości godziwej aktywów oraz zobowiązań finansowych, które zgodnie z polityką
rachunkowości Spółka wycenia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według zamortyzowanego kosztu,
zaprezentowano w nocie 9.9.3.
9.9.2. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w wartości godziwej
Nie dotyczy
9.9.3. Dodatkowe informacje o metodach wyceny instrumentów finansowych wycenionych w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie
a) Papiery dłużne notowane
Nie dotyczy.
b) Wypłacone pożyczki, nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa pożyczek o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich wartości
godziwej. Wszystkie pożyczki o stałym oprocentowaniu zostały wycenione metodą dochodową polegającą na
dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów (poziom
2).
c) Otrzymane pożyczki i kredyty, wyemitowane nienotowane papiery dłużne
Wartość bilansowa zobowiązań o zmiennym oprocentowaniu została uznana za racjonalne przybliżenie ich
wartości godziwej. Zobowiązania o stałej stopie procentowej zostały wycenione metodą dochodową polegającą na
dyskontowaniu przyszłych przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową podobnych instrumentów
wyemitowanych przez Spółkę (poziom 2).
d) Zobowiązania z tytułu leasingu
Wszystkie zobowiązania leasingowe wycenione metodą dochodową polegającą na dyskontowaniu przyszłych
przepływów pieniężnych rynkową stopą dyskontową odpowiednią dla podobnych zobowiązań kredytowych (poziom
2).
e) Spółka nie dokonywała wyceny wartości godziwej należności oraz zobowiązań z tytułu dostaw i usług – ich
wartość bilansowa uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.
9.9.4. Przekwalifikowanie
Zarówno w 2022 roku, jak i w poprzednich okresach sprawozdawczych, Spółka nie zmieniła modelu biznesowego
zarządzania aktywami finansowymi w taki sposób, aby zmiana powodowała konieczność przekwalifikowania tych
aktywów pomiędzy kategoriami aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik lub całkowite dochody, a
także wycenianych w zamortyzowanym koszcie.
9.9.5. Zaprzestanie ujmowania aktywów finansowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Na dzień 31.12.2022 Spółka nie posiadała aktywów finansowych, których przeniesienia nie kwalifikują się do
zaprzestania ujmowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
9.9.6. Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe podlegające kompensacie
Nie dotyczy
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
54 / 82
10. Aktywa oraz rezerwa na podatek odroczony oraz podatek dochodowy odniesiony w pozostałe
całkowite dochody
Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w następujący sposób wpływają na
sprawozdanie finansowe:
Nota nr
31.12.2022
31.12.2021
Saldo na początek okresu:
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
8 327
9 401
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 264
694
Podatek odroczony netto na początek okresu
7 063
8 707
Zmiana stanu w okresie wpływająca na:
Wynik (+/-)
24
-2 265
-1 644
Pozostałe całkowite dochody (+/-)
15
Rozliczenie połączenia jednostek gospodarczych
2
Pozostałe (w tym różnice kursowe netto z przeliczenia)
Podatek odroczony netto na koniec okresu, w tym:
4 798
7 063
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6 000
8 327
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1 202
1 264
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
55 / 82
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
297
297
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
897
-319
578
Należności z tytułu dostaw i usług
199
-12
186
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
15
-6
9
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
40
-39
1
Rezerwy na świadczenia pracownicze
181
17
198
Pozostałe rezerwy
68
-35
33
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
115
-82
33
Zobowiązania z tytułu umowy
23
-12
12
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
6 493
-1 840
4 653
Razem
8 327
-2 327
6 000
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
3 044
-3 044
Rzeczowe aktywa trwałe
2 347
-2 051
297
Nieruchomości inwestycyjne
Pochodne instrumenty finansowe
Zapasy
789
108
897
Należności z tytułu dostaw i usług
187
11
199
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
18
-3
15
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
56 / 82
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Zobowiązania:
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
71
-31
40
Rezerwy na świadczenia pracownicze
175
6
181
Pozostałe rezerwy
124
-56
68
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
42
72
115
Zobowiązania z tytułu umowy
26
-3
23
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
29
-29
Inne zobowiązania
133
-133
Inne:
Nierozliczone straty podatkowe
2 414
4 079
6 493
Razem
9 401
-1 074
8 327
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2022
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
440
-62
378
Nieruchomości inwestycyjne
824
824
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
1 264
-62
1 202
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
57 / 82
Tytuły różnic przejściowych
Saldo na początek
okresu
Zmiana stanu:
Różnice kursowe
netto z przeliczenia
Saldo na koniec
okresu
wynik
pozostałe
całkowite dochody
rozliczenie
połączenia
Stan na 31.12.2021
Aktywa:
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
60
380
440
Nieruchomości inwestycyjne
621
203
824
Pochodne instrumenty finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług
Aktywa z tytułu umowy
Inne aktywa
Zobowiązania:
Pochodne instrumenty finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
13
-13
Zobowiązania z tytułu umowy
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
Inne zobowiązania
Razem
694
570
1 264
31.12.2022
31.12.2021
do 1 roku
od 1 do 2 lat
1 742
3 484
od 2 do 3 lat
od 3 do 4 lat
3 981
od 4 do 5 lat
4 079
Nierozliczone straty podatkowe razem
5 723
7 563
Prawdopodobieństwo realizacji aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach. Spółka ujęła w księgach
rachunkowych aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnie zysk do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie
ujemnych różnic przejściowych.
Spółka utworzyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na straty podatkowe, których realizacja jest prawdopodobna
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność
szacunków.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
58 / 82
11. Zapasy
W sprawozdaniu finansowym Spółki ujęte są następujące pozycje zapasów:
31.12.2022
31.12.2021
Materiały
3 355
2 589
Półprodukty i produkcja w toku
6 618
2 970
Wyroby gotowe
2 703
3 766
Towary
Wartość bilansowa zapasów razem
12 677
9 326
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 2022 roku
31.12.2022
31.12.2021
Koszty ujęte w okresie sprawozdawczym
22 449 604
18 486 890
Odpisy aktualizujące wartość zapasów, które w 2022 roku obciążyły pozostałe koszty operacyjne sprawozdania z
wyniku przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Stan na początek okresu
4 722
4 153
Odpisy ujęte jako koszt w okresie
657
1 722
Odpisy odwrócone w okresie(wykorzystanie) (-)
-1 145
-1 153
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
-1 189
Stan na koniec okresu
3 045
4 722
Na dzień 31.12.2022 żadne zapasy nie stanowiły zabezpieczenia zobowiązań Spółki. Informację o
zabezpieczeniach zobowiązań zaprezentowano w nocie nr 9.6.
12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, ujmowane przez Spółkę w ramach klasy należności
i pożyczek (patrz nota nr 9.2) przedstawiają się następująco:
Należności długoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
Kaucje wpłacone z innych tytułów
5
19
Pozostałe należności
Odpisy aktualizujące wartość należności (-)
Należności długoterminowe
5
19
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
59 / 82
Należności krótkoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa finansowe (MSSF 9/MSR 39):
Należności z tytułu dostaw i usług
13 541
11 068
Odpisy na oczekiwane straty kredytowe (-)
-779
-765
Należności z tytułu dostaw i usług netto
12 762
10 303
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych
54
6
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów
16
27
Kaucje wpłacone z innych tytułów
Inne należności
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-)
Pozostałe należności finansowe netto
70
33
Należności finansowe
12 832
10 337
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń
2 189
1 425
Przedpłaty i zaliczki
243
133
Pozostałe należności niefinansowe
10
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-)
-202
-281
Należności niefinansowe
2 240
1 277
Należności krótkoterminowe razem
15 072
11 613
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki
temu, zdaniem zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne na rachunkach bankowych prowadzonych w PLN
14 561
696
Środki pieniężne na rachunkach bankowych walutowych
2 531
1 600
Środki pieniężne w kasie
Depozyty krótkoterminowe
10 000
12 000
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem
27 092
14 296
Środki pieniężne podlegające ograniczeniom w dysponowaniu
31.12.2022
31.12.2021
rachunek VAT
93
środki pieniężne z dotacji
233
rachunek ZFŚS
1
2
Wartość bilansowa środków pieniężnych razem
327
2
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób
przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wartościowe uzgodnienie środków pieniężnych
wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów przedstawiono w nocie nr 26.
14. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Nie dotyczy.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
60 / 82
15. Kapitał własny
15.1. Kapitał podstawowy
W dniu 9 grudnia 2022 r. Zarząd Spółki podjął uchwały zarządu w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w
drodze emisji nieuprzywilejowanych akcji na okaziciela serii U w liczbie 5.000.000 (pięć milionów) akcji o wartości
nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda akcja. Cena emisyjna nowych akcji serii U została ustalona na kwotę
5,30 zł (słownie: pięć złotych trzydzieści groszy) za jedną akcję serii U i wynika ze średniej ceny sprzedaży akcji
pożyczonych od wybranych akcjonariuszy uzyskanej w procesie przyspieszonej budowy książki popytu
prowadzonego przez Ipopema Securities SA z siedzibą w Warszawie w wykonaniu umowy inwestycyjnej i
31.12.2022
31.12.2021
Liczba akcji
70 260 410
65 260 410
Wartość nominalna akcji (PLN)
0,10
0,10
Kapitał podstawowy
7 026
6 526
Zmiany liczby akcji w okresie objętym sprawozdaniem finansowym wynikają z następujących transakcji z
właścicielami:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Akcje wyemitowane i w pełni opłacone:
Liczba akcji na początek okresu
65 260 410
62 260 410
Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami)
Emisja akcji
5 000 000
3 000 000
Umorzenie akcji (-)
Liczba akcji na koniec okresu
70 260 410
65 260 410
Struktura kapitału podstawowego (udział w kapitale) - zmiany w okresie objętym sprawozdaniem
Akcjonariusz / udziałowiec
Liczba akcji / udziałów -> udział w kapitale
Struktura
BO
Zwiększenia
Zmniejszenia
BZ
BO
BZ
Waldemar Sierocki
4 790 504
-
-
4 790 504
7,34%
6,82%
Przemysław Sierocki
4 785 083
-
-
4 785 083
7,33%
6,81%
Organizacja Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 068 157
-
31 430
5 036 727
7,77%
7,17%
Wiktor Napióra
4 942 623
5 031 303
7,57%
7,16%
Dariusz Kucowicz
w tym pośrednio poprzez:
Medicare Galenica Sp. z o.o.,
Investcare SA
5 753 005
88 680
5 841 685
8,82%
8,31%
Pozostali
39 921 038
4 854 070
44 775 108
61,17%
63,73%
Ogółem
65 260 410
4 942 750
31 430
70 260 410
100,00%
100,00%
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
61 / 82
Struktura kapitału podstawowego (udział w głosach) - zmiany w okresie objętym
sprawozdaniem
Akcjonariusz /
udziałowiec
Liczba akcji / udziałów -> udział w głosach
Struktura
BO
Zwiększenia
Zmniejszeni
a
BZ
BO
BZ
Waldemar Sierocki
9 325 588
-
-
9 325 588
11,15%
10,52
%
Przemysław Sierocki
9 082 243
-
9 082 243
10,85%
10,24
%
Organizacja
Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych
S.A.
5 068 157
-
31 430
5 036 727
6,06%
5,68%
Wiktor Napióra
9 715 628
88 680
9 804 308
11,61%
11,06
%
Dariusz Kucowicz
w tym pośrednio
poprzez: Medicare
Galenica Sp. z o.o.,
Investcare SA
10 526 010
88 680
10 614 690
12,58%
11,97
Pozostali
39 956 038
44 810 108
47,75%
50,53
Ogółem
83 673 664
5 031 430
31 430
88 673 664
100,00%
100,00%
15.2. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Cena
emisyjna
(PLN)
Liczba
akcji
Wartość
emisji
Wartość
nominalna
(-)
Koszty
emisji (-)
Nadwyżka
ze
sprzedaży
akcji
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2021 roku
62 337
Emisja akcji seria R
12,33
1 734 798
21 390
-173
-864
20 352
Emisja akcji seria S
10,59
1 265 202
13 409
-127
-938
12 345
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2021 roku
95 034
Emisja akcji seria U
5,3
5 000 000
26 500
-500
-1 573
24 427
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej na dzień 31.12.2022 roku
119 462
15.3. Pozostałe kapitały
W pozycji pozostałe kapitały spółka prezentuje obowiązkowe wpłaty zysku na kapitał zapasowy w wysokości 11.493
tys. PLN
15.4. Programy płatności akcjami
W Spółce został uruchomiony program motywacyjny na skutek podjęcia przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie
Spółki w dniu 26 lipca 2022 r. uchwały nr 4/2022 w sprawie :
• ustanowienia programu motywacyjnego w „BIOMED LUBLIN” WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK
z siedzibą w Lublinie oraz wskazania członków Rady Nadzorczej objętych programem,
• emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z prawem do objęcia akcji serii T z wyłączeniem w całości prawa
poboru dotychczasowych akcjonariuszy, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z
wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy,
• zmiany Statutu Spółki,
• wyrażenia zgody na rejestrację warrantów subskrypcyjnych serii A oraz akcji serii T w Krajowym
Depozycie Papierów Wartościowych oraz
• ubieganie się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii T do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym
przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
Program będzie realizowany w oparciu o „Regulamin Programu Motywacyjnego BIOMED-LUBLIN i ma charakter
programu motywacyjnego w rozumieniu Punktu 15 „Polityki Wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej”
Spółki. Celem wprowadzenia Programu jest stworzenie w Spółce skutecznych mechanizmów motywujących
kluczowe dla działalności Spółki osoby – poprzez umożliwienie im nabycia papierów wartościowych
wyemitowanych przez Spółkę, prowadzących do związania Uczestników ze Spółką, zwiększenia ich
zaangażowania w pracę na rzecz Spółki oraz do efektywnego zarządzania, poprawy wyników finansowych, jak
również zapewnienia w przyszłości wzrostu wartości Spółki. Program adresowany jest do osób kluczowych dla
działalności Spółki (bliżej określonych w Regulaminie), uzyskujących od Spółki świadczenia lub inne należności z
tytułów określonych w art. 12 lub art. 13 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
(Dz. U. z 2021 r. poz. 1128 ze zm.).
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
62 / 82
W Programie uczestniczą osoby, które spełniają określone w Regulaminie kryteria, objęte listą, którą sporządza i
prowadzi Rada Nadzorcza Spółki, na zasadach określonych w Regulaminie. Jednocześnie, w związku z § 2.1(a)
Regulaminu, w załączniku nr 2 do Uchwały określa się maksymalną liczbę warrantów subskrypcyjnych
emitowanych przez Spółkę stosownie do dalszej części Uchwały, do objęcia których w ramach Programu mogą
zostać uprawnione osoby pełniące funkcję członków Rady Nadzorczej Spółki – wyrażając tym samym przewidzianą
w ww. postanowieniu Regulaminu zgodę Walnego Zgromadzenia na objęcie Listą Uczestników przez Radę
Nadzorczą osób wskazanych w tymże załączniku nr 2.Program przyjmowany jest na okres od dnia 1 stycznia 2022
r. do dnia 31 grudnia 2026 r., z tym zastrzeżeniem, że okres ten może być krótszy, w przypadku wcześniejszego
objęcia przez Uczestników wszystkich papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę (na zasadach
określonych w regulaminie Programu). W ramach Programu, Uczestnicy będą mogli, pod warunkiem realizacji
celów Programu, objąć warranty subskrypcyjne – na zasadach określonych w Regulaminie. Regulamin określa
szczegółowe zasady funkcjonowania Programu, w tym warunki nabywania i wykonywania prawa do obejmowania
przez Uczestników papierów wartościowych wyemitowanych przez Spółkę.
Wartość godziwą przyznanych warrantów subskrypcyjnych ujmuje się jako koszty z tytułu wynagrodzeń w
korespondencji ze zwiększeniem kapitału własnego. Wartość godziwa określana jest na dzień przyznania
warrantów subskrypcyjnych przez pracowników i rozłożona na okres, w którym pracownicy nabędą bezwarunkowo
prawo do realizacji warrantów subskrypcyjnych (z uwagi na fakt, że wartości godziwej świadczeń pracowników
nie da się bezpośrednio ocenić, ich wartość ustala się w oparciu o wartość godziwą przyznanych
instrumentów kapitałowych). Kwota obciążająca koszty jest korygowana w celu odzwierciedlenia aktualnej
liczby przyznanych warrantów subskrypcyjnych, dla których warunki świadczenia pracy oraz warunki
nierynkowe nabywania uprawnień są spełnione.
Na dzień 31.12.2022 roku Spółka oszacowała wycenę warrantów subskrypcyjnych. Jako, że wartość wyceny nie
jest istotna nie ujawniono jej w sprawozdaniu finansowym.
15.5. Udziały niedające kontroli
Nie dotyczy.
16. Świadczenia pracownicze
16.1. Koszty świadczeń pracowniczych
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty wynagrodzeń
14 971
12 441
Koszty ubezpieczeń społecznych
3 160
2 093
Koszty programów płatności akcjami
Koszty przyszłych świadczeń (rezerwy na nagrody
jubileuszowe, odprawy emerytalne)
Koszty świadczeń pracowniczych razem
18 131
14 534
16.2. Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych ujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują:
Zobowiązania i rezerwy
krótkoterminowe
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych
1 109
1 034
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
967
763
Rezerwy na odprawy emerytalne
15
8
Rezerwy na niewykorzystane urlopy
24
34
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze
675
577
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze:
2 790
2 416
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na odprawy emerytalne
57
82
Pozostałe rezerwy
271
251
Inne długoterminowe świadczenia pracownicze
Zobowiązania i rezerwy z tytułu
świadczeń pracowniczych razem
2 790
2 416
329
333
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
63 / 82
Na zmianę stanu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych wpływ miały następujące pozycje:
Rezerwy na inne długoterminowe świadczenia pracownicze
nagrody
jubileuszowe
odprawy
emerytalne
pozostałe
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
82
251
332
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty zatrudnienia
4
23
26
Koszty odsetek
3
10
13
Ponowna wycena zobowiązania
-12
19
7
Zmiany bez wpływu na wynik:
Wypłacone świadczenia (-)
-8
-42
-50
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2022 roku
68
260
329
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
95
287
381
Zmiany ujęte w wyniku:
Koszty zatrudnienia
-13
-36
-49
Koszty odsetek
Ponowna wycena zobowiązania
Zmiany bez wpływu na wynik:
Wypłacone świadczenia (-)
Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia)
Wartość bieżąca rezerw na dzień 31.12.2021 roku
82
251
333
Wartość bieżącą rezerw ujęto w oparciu o wycenę sporządzoną przez niezależnego aktuariusza, który przyjął przy
wycenie świadczeń następujące założenia (patrz również punkt dotyczący niepewności szacunków - podpunkt c)
w punkcie „Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości”):
31.12.2022
31.12.2021
Stopa dyskonta
6,90%
3,50%
Przewidywany wskaźnik wzrostu wynagrodzeń
13,1%
2,50%
17. Pozostałe rezerwy
Wartość rezerw ujętych w sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały
się następująco:
Rezerwy krótkoterminowe
Rezerwy długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Rezerwy na sprawy sądowe
Rezerwy na straty z umów
Rezerwy na koszty restrukturyzacji
Inne rezerwy
174
358
Pozostałe rezerwy razem
174
358
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
64 / 82
Rezerwy na:
sprawy
sądowe
straty z
umów
koszty
restrukturyzacji
inne
razem
za okres od 01.01 do 31.12.2022 roku
Stan na początek okresu
358
358
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w
okresie
160
160
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
-176
-176
Wykorzystanie rezerw (-)
-168
-168
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku
174
174
za okres od 01.01 do 31.12.2021 roku
Stan na początek okresu
651
651
Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w
okresie
168
168
Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w
okresie (-)
Wykorzystanie rezerw (-)
-461
-461
Zwiększenie przez połączenie jednostek
gospodarczych
Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z
przeliczenia)
Stan rezerw na dzień 31.12.2021 roku
358
358
18. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (patrz również nota nr 9) przedstawiają się
następująco:
Zobowiązania długoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
Kaucje otrzymane
Inne zobowiązania finansowe
2 837
9 137
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem
2 837
9 137
Zobowiązania krótkoterminowe:
31.12.2022
31.12.2021
Zobowiązania finansowe (MSSF 9/MSR 39):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
2 779
1 774
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
2 010
360
Inne zobowiązania finansowe
8 729
7 614
Zobowiązania finansowe
13 517
9 749
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9/MSR 39):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
222
175
Zaliczki otrzymane na usługi
Inne zobowiązania niefinansowe
Zobowiązania niefinansowe
222
175
Zobowiązania krótkoterminowe razem
13 739
9 924
Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie
wartości godziwej (patrz nota nr 9.8).
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
65 / 82
19. Rozliczenia międzyokresowe
Rozliczenia krótkoterminowe
Rozliczenia długoterminowe
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe:
Czynsze najmu
Koszty doprowadzenia do zawarcia lub
wykonania umowy
Inne koszty opłacone z góry
529
431
61
21
Aktywa - rozliczenia międzyokresowe razem
529
431
61
21
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe:
Dotacje otrzymane
636
731
20 687
11 628
Przychody przyszłych okresów
Inne rozliczenia
Pasywa - rozliczenia międzyokresowe razem
636
731
20 687
11 628
20. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy
Nie dotyczy.
21. Dotacje i środki otrzymane nieodpłatnie
Ujęcie księgowe i ujawnienia informacji dodatkowych dotyczących dotacji państwowych i innych form pomocy
państwa określa MSR 20 - „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”
W MSR 20 zostały przedstawione dwa rodzaje dotacji definiowanych jako:
▪ dotacje rządowe, które są pomocą rządową przybierającą formę przekazania jednostce gospodarczej
środków, w zamian za spełnianie przez nią, w przeszłości lub w przyszłości, pewnych warunków
związanych z jej działalnością operacyjną;
▪ dotacje do aktywów utrzymują formę dotacji rządowych, których udzieleniu towarzyszy podstawowy
warunek mówiący o tym, że jednostka kwalifikująca się do ich otrzymania powinna zakupić, wytworzyć lub
w inny sposób pozyskać aktywa długoterminowe. Dotacjom tego typu mogą także towarzyszyć dodatkowe
warunki wprowadzające ograniczenia co do rodzaju dotowanych aktywów, ich umiejscowienia lub też
okresów, w których mają być one nabyte lub utrzymywane przez jednostkę gospodarczą.
W standardzie została wyróżniona inna forma dofinansowania jednostki gospodarczej określona jako pomoc
rządowa. Pomoc rządowa jest działalnością podjętą przez rząd, która ma na celu dostarczenie określonej pomocy
jednostce gospodarczej lub szeregowi jednostek spełniających pewne kryteria. Zgodnie z MSR 20 do pomocy
rządowej nie zalicza się korzyści udzielonych jedynie pośrednio, drogą działań poprawiających ogólne warunki
sprzedaży, takich jak wyposażenie w infrastrukturę obszarów rozwijających się lub nałożenie ograniczeń
handlowych na konkurencję.
Ujęcie dotacji rządowych w księgach rachunkowych
Do ujęcia w księgach rachunkowych jednostki dotacji rządowych, zarówno w formie pieniężnej, jak i niepieniężnej
ujętej w wartości godziwej (lub w szczególnych przypadkach w wartości nominalnej) muszą zajść następujące
warunki:
▪ jednostka gospodarcza spełnia wszystkie warunki związane z otrzymaniem dotacji;
▪ istnieje wystarczająca pewność, iż dotacje będą otrzymane.
Spółka dotacje rządowe ujmuje systematycznie jako przychód w poszczególnych okresach, zachowując przy tym
ich współmierność z kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować. Dotacje nie zwiększają
bezpośrednio kapitału własnego. MSR 20 przyjmuje dwie metody podejścia księgowego do dotacji rządowych:
metoda kapitałowa oraz metoda przychodów.
1. Metoda kapitałowa polega na traktowaniu dotacji rządowych jako narzędzi finansowych zwiększających kapitał
własny, ponieważ nie oczekuje się ich spłaty, a zatem tak też powinny zostać one ujęte w bilansie. Zgodnie z
metodą kapitałową nie należy ujmować dotacji w rachunku zysków i strat, gdyż nie zostały one zarobione przez
jednostkę gospodarczą, natomiast zostały dostarczone przez rząd, w związku z czym nie towarzyszy temu
ponoszenie odnośnych kosztów.
2. Metoda przychodów traktuje dotacje rządowe jako wpływy pochodzące z innego źródła aniżeli od
akcjonariuszy/udziałowców, dlatego też należy je ujmować jako przychód w odpowiednich okresach.
Dotacje państwowe ujmuje się jedynie wtedy, gdy występuje racjonalny stopień pewności, że jednostka
gospodarcza spełni warunki, którymi obwarowane są te dotacje, oraz że dotacje te rzeczywiście otrzyma. Dotacje
udzielane w formie innej niż środki pieniężne ujmuje się zwykle według wartości godziwej, chociaż dopuszcza się
także ich ujęcie w kwocie nominalnej
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
66 / 82
Zwrot dotacji państwowej ujmuje się jako zmianę szacunkowej wartości księgowej, przy czym inaczej traktuje się
dotacje do przychodu, a inaczej dotacje do aktywów
Korzyści z tytułu otrzymanych kredytów rządowych, oprocentowanych poniżej warunków rynkowych rozlicza się
jako dotacje rządowe – wyceniane są jako różnica między pierwotną wartością bilansową kredytu – określoną
zgodnie z MSR 39 – a uzyskanymi wpływami
Zaliczane do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty środków pieniężnych otrzymane na sfinansowanie
nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tym także środków trwałych w budowie, zwiększają pozostałe
przychody operacyjne, równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych.
Środki trwałe przyjęte w nieodpłatne użytkowanie ujmowane są według wartości godziwej, a przychody z tego tytułu
wykazywane są w sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów przez okres, w jakim przyjęty w nieodpłatne
użytkowanie środek trwały jest amortyzowany.
Wskazówki do ujmowania pomocy dotyczącej rolnictwa znajdują się w KSR 12 Działalność rolnicza. Spółka przyjęła
rozliczenie dotacji metodą przychodów, zgodnie z którą dotacje są ujmowane w zysku lub stracie na przestrzeni
jednego lub więcej ilości okresów.
Dotacje zostały udzielone jako forma rekompensaty za już poniesione koszty i ujęte jako pomniejszenie odnośnych
kosztów w okresie, w którym stała się należna.
Ryzyko zwrotu dotacji
Wykorzystanie dotacji niezgodnie z przeznaczeniem, polega w szczególności na zapłacie ze środków
pochodzących z dotacji za inne zadania niż te, na które dotacja była udzielona, jeżeli nastąpi wykorzystanie dotacji
lub części niezgodnie z przeznaczeniem istnieje ryzyko zwrotu całości lub części otrzymanej dotacji wraz z
odsetkami naliczonymi jak od zaległości podatkowych. Spółka dokonała stosownych weryfikacji w zakresie
warunków otrzymania dotacji, tym samym ryzyko zwrotu z tego powodu oceniane jest jako niskie.
22. Przychody i koszty operacyjne
22.1. Koszty według rodzaju
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Amortyzacja
5,6
6 220
6 345
Świadczenia pracownicze
16
18 131
15 302
Zużycie materiałów i energii
10 619
7 698
Usługi obce
7 359
5 102
Podatki i opłaty
1 516
1 451
Koszty prac badawczych i rozwojowych nieujęte w wartościach niematerialnych
5
Pozostałe koszty rodzajowe
2 682
1 026
Koszty według rodzaju razem
46 528
36 925
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Zmiana stanu produktów, produkcji w toku (+/-)
-2 586
-111
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (-)
-4 378
-3 449
Koszt własny sprzedaży, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu
39 564
33 364
22.2. Pozostałe przychody operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
53
832
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
1 066
Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
5,6
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności finansowych *
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności niefinansowych
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów
11
862
580
Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw
17
176
Otrzymane kary i odszkodowania
13
142
Dotacje otrzymane
19
741
1 310
Inne przychody
112
128
Pozostałe przychody operacyjne razem
1 956
4 058
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
67 / 82
22.3. Pozostałe koszty operacyjne
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej
8
Odpisy z tytułu utraty wartości firmy
4
Odpisy z tytułu utraty wartości środków trwałych i wartości
niematerialnych
5,6
199
Odpisy aktualizujące wartość należności finansowych *
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych
109
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
11
328
1 533
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość zapasów (-) **
11
Odpisy aktualizujące wartość aktywu na odroczony podatek dochodowy
Utworzenie rezerw
17
160
Zapłacone kary i odszkodowania
6
9
Protokoły strat
232
257
Darowizny
200
Inne koszty
2 007
2 547
Pozostałe koszty operacyjne razem
2 933
4 655
23. Przychody i koszty finansowe, straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych, zyski i straty z
zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie
23.1. Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki
temu, zdaniem zarządu, nie istnieją dodatkowe ryzyka kredytowe, ponad poziom określony odpisem
aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Spółki.
23.2. Przychody finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (lokaty)
13
321
Pożyczki i należności
9.2,12
Dłużne papiery wartościowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
9.4
Dłużne papiery wartościowe utrzymywane do terminu wymagalności *
9.4
Przychody z odsetek obliczone z zastosowaniem efektywnej stopy
procentowej
321
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych
9.4
Dłużne papiery wartościowe *
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
Zyski z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
Pożyczki i należności
9.2,12
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
7, 9.5,18
114
Zyski (straty) (+/-) z tytułu różnic kursowych
114
Zyski z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału *
9.4
Dywidendy z instrumentów kapitałowych wyznaczonych jako wyceniane
w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
68 / 82
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Dywidendy z aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży *
9.4
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności i pożyczek *
9.2,12
Odwrócenie odpisów aktualizujących wartość inwestycji utrzymywanych
do
terminu wymagalności *
9.4
Odsetki od aktywów finansowych objętych odpisem aktualizującym *
9.2,12
Inne przychody finansowe
21
Przychody finansowe razem
435
21
Wykazane zyski oraz straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej
przez wynik odnoszą się w całości do instrumentów finansowych wycenianych obowiązkowo zgodnie z wymogami
MSSF 9.
23.3. Koszty finansowe
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy:
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
7
70
116
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
140
20
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
294
77
Pożyczki
9.5
8
403
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
18
1 095
667
Koszty odsetek dotyczące instrumentów finansowych
niewycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
1 608
1 283
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych
wycenianych w wartości godziwej przez wynik:
Instrumenty pochodne handlowe
9.3
Instrumenty pochodne zabezpieczające
9.3
Akcje spółek notowanych
9.4
Udziały, akcje spółek nienotowanych
9.4
Dłużne papiery wartościowe *
9.4
Jednostki funduszy inwestycyjnych
9.4
29
Straty z wyceny oraz realizacji instrumentów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
29
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
Pożyczki i należności
9.2,12
Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
7, 9.5,18
(Zyski) straty (-/+) z tytułu różnic kursowych
Straty z aktywów dostępnych do sprzedaży przeniesione z kapitału *
9.4
Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek *
9.2,12
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności *
9.4
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży *
9.4
Inne koszty finansowe
323
8
Koszty finansowe razem
1 931
1 320
Odpisy aktualizujące wartość należności dotyczących działalności operacyjnej w 2022 roku oraz odwrócenie tych
odpisów zostało ujęte przez Spółkę odpowiednio jako pozostałe koszty i przychody operacyjne (patrz nota nr 21).
Wycena oraz realizacja instrumentów pochodnych zabezpieczających wpływa przede wszystkim na przychody oraz
koszty działalności operacyjnej Spółki, co zostało zaprezentowane w nocie nr 9.3, w podpunkcie odnoszącym się
do instrumentów zabezpieczających.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
69 / 82
24. Podatek dochodowy
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Podatek bieżący:
Rozliczenie podatku za okres sprawozdawczy
1 840
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy
Podatek bieżący
1 840
Podatek odroczony:
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych
10
425
1 644
Rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych
10
Podatek odroczony
425
Podatek dochodowy razem
2 265
1 644
Uzgodnienie podatku dochodowego obliczonego stawką 19 % od wyniku przed opodatkowaniem z podatkiem
dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z wyniku przedstawia się następująco:
Nota
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Wynik przed opodatkowaniem
8 346
5 893
Stawka podatku stosowana przez Spółkę
19%
19%
Podatek dochodowy wg stawki krajowej Spółki
1 586
1 120
Uzgodnienie podatku dochodowego z tytułu:
Stosowania innej stawki podatkowej w spółkach Spółki (+/-)
Przychodów trwale nie podlegających opodatkowaniu (-)
-731
-3 494
Kosztów trwale nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów (+)
4 305
3 926
Wykorzystania uprzednio nierozpoznanych strat podatkowych (-)
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od ujemnych różnic
przejściowych (+)
10
Nierozpoznanego aktywa na podatek odroczony od strat podatkowych (+)
10
Korekty obciążenia podatkowego za poprzednie okresy (+/-)
Podatek dochodowy
2 265
1 644
Zastosowana średnia stawka podatkowa
27%
28%
Informacje o podatku dochodowym ujętym w pozostałych całkowitych dochodach zaprezentowano w nocie nr 10.
Niepewność w kwestii ustalenia wysokości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego została
opisana w nocie Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków.
25. Zysk na akcję i wypłacone dywidendy
25.1. Zysk na akcję
Zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez
średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
Przy wyliczeniu zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku (straty) na akcję Spółka stosuje w liczniku
kwotę zysku (straty) netto przypadającego akcjonariuszom podmiotu tzn. nie występuje efekt rozwadniający
wpływający na kwotę zysku (straty).
Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję w mianowniku wzoru uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji
zamiennych na akcje (patrz punkt 15 dotyczący programów płatności akcjami).
Kalkulację podstawowego oraz rozwodnionego zysku (straty) na akcję wraz z uzgodnieniem średniej ważonej
rozwodnionej liczby akcji przedstawiono poniżej.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
70 / 82
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
65 383 698
63 124 599
Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
65 383 698
63 124 599
Działalność kontynuowana
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
6 081
4 249
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,09
0,07
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,09
0,07
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
Działalność kontynuowana i zaniechana
Zysk (strata) netto
6 081
4 249
Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN)
0,09
0,07
Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN)
0,09
0,07
25.2. Dywidendy
Spółka nie wypłacała dywidendy za 2022 rok
26. Przepływy pieniężne
W celu ustalenia przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej dokonano następujących korekt zysku (straty)
przed opodatkowaniem:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Korekty:
Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe
193
261
Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne
6 027
6 283
Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
-1 066
Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w
wartości godziwej przez wynik
-53
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków
pieniężnych przeniesione z kapitału
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych
Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych
-832
Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych
niż instrumenty pochodne)
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Koszty odsetek
525
819
Przychody z odsetek i dywidend
Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych
Inne korekty
-823
-892
Korekty razem
5 869
4 573
Zmiana stanu zapasów
-3 351
-228
Zmiana stanu należności
-3 391
-960
Zmiana stanu zobowiązań
-4 574
-11 184
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych
49
-1 376
Zmiana stanu aktywów i zobowiązań z tytułu umowy
Zmiany w kapitale obrotowym
-11 267
-13 747
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
71 / 82
Spółka dla celów sporządzenia sprawozdania z przepływów pieniężnych klasyfikuje środki pieniężne w sposób
przyjęty do prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowe (patrz nota nr 13). Wpływ na różnicę w wartości
środków pieniężnych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych mają:
31.12.2022
31.12.2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w sprawozdaniu z
sytuacji finansowej
27 087
14 303
Korekty:
Różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych w
walucie
5
-8
Niezrealizowane odsetki od środków pieniężnych (-)
Inne
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazane w CF
27 092
14 296
27. Transakcje z podmiotami powiązanymi
27.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Nie dotyczy
27.2. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi oraz pozostałymi podmiotami powiązanymi na podstawie MSR
24.
Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w
prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są
polskie zasady rachunkowości par. 2 pkt 6 oraz na podstawie MSR 24, podmioty powiązane ze Spółką na dzień
30.09.2022 r. to:
• Hurtap S.A. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Wiktora Napiórę (na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania zasiada w Radzie Nadzorczej Spółki),
• Lubfarm S.A. – podmiot jest jednostką zależną od Foodpol Sp. z o.o., w której kapitale zakładowym Pan
Waldemar Sierocki (na dzień publikacji niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki)
posiada 50% udziału,
• Investcare SA. – podmiot jest jednostką kontrolowaną przez Pana Dariusza Kucowicza (na dzień publikacji
niniejszego sprawozdania jest Członkiem Rady Nadzorczej Spółki),
• Medicare-Galenica Sp. Zoo – podmiot jest jednostką kontrolowaną Ivestcare SA
• Organizacja Polskich Dystrybutorów Farmaceutycznych S.A. (OPDF) – podmiot, w którego Radzie
Nadzorczej zasiadają osoby na dzień publikacji niniejszego sprawozdania będące równocześnie
Członkami Rady Nadzorczej Spółki (Pan Dariusz Kucowicz, Pan Wiktor Napióra),
Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym Spółki:
Podmiot powiązany
Sprzedaż
netto
w 2022 r.
Zakupy
w 2022 r.
Należności -
saldo na dzień
31.12.2022 r.
Pożyczki
udzielone -
saldo na dzień
31.12.2022 r.
Pożyczki
otrzymane -
saldo na dzień
31.12.2022 r.
Zobowiązania -
saldo na dzień
31.12.2022 r.
Hurtap S.A.
Lubfarm S.A.
599
Medicare Sp. z o.o.
10
Organizacja Polskich
Dystrybutorów
Farmaceutycznych
S.A.
Razem
599
10
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
72 / 82
28. Umowy gwarancji finansowej oraz aktywa i zobowiązania warunkowe
31.12.2022
31.12.2021
Gwarancje, na które nie utworzono rezerw
Sprawy sporne i sądowe
1 093
1 093
Zobowiązania warunkowe razem
1 093
1 093
W 2022 „BIOMED-LUBLIN” Wytwórnia Surowic i Szczepionek SA uczestniczyła w następujących postępowaniach
sądowych przed:
1.Sądem Okręgowym I Wydział Cywilny w Krakowie, w sprawie sygn. akt I C 1737/20, Spółka wraz z czterema
innymi podmiotami została pozwana (pozew doręczony dnia 18 maja 2021r.) w sprawie o zapłatę zadośćuczynienia
za doznaną krzywdę związaną z rozstrojem zdrowia wywołanym realizacją obowiązkowych szczepień ochronnych,
powódka domaga się od pozwanych solidarnie kwoty 700.000 zł zadośćuczynienia oraz solidarnie kwoty 2.400 zł
miesięcznie tytułem renty. Do Sądu została wniesiona odpowiedź na pozew z wnioskiem o oddalenie powództwa
w całości, bowiem w okolicznościach przedmiotowej sprawy brak jest jakichkolwiek przesłanek warunkujących
odpowiedzialność Spółki za stan zdrowia powódki, w złożonym pozwie w żaden sposób nie został wykazany
związek przyczynowo skutkowy między schorzeniami powódki a zastosowana u niej szczepionką produkowaną
przez Spółkę, tym samym w pełni uzasadnione jest przewidywanie, że Sąd oddali powództwo. W przypadku
uwzględnienia powództwa istnieje możliwość pokrycia ewentualnych roszczeń przez ubezpieczyciela. Sprawa w
toku, termin rozprawy nie został jeszcze wyznaczony, nieznany jest termin zakończenia sprawy.
2.Wojewódzkim Sądem Administracyjnym w Warszawie w przedmiocie skargi Spółki na postanowienie Prezesa
Urzędu Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych z dnia 20 kwietnia
2021r. o odmowie przywrócenia terminu do złożenia wniosku o podjęcie zawieszonego postępowania w sprawie
przedłużenia okresu ważności pozwolenia nr 20791 na dopuszczenie do obrotu produktu leczniczego INNOVATE,
brak wartości przedmiotu sprawy, w dniu 3 marca 2022r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie wydał
nieprawomocny wyrok w sprawie sygn. akt V SA/Wa 4091/21, w którym oddalił skargę Spółki, został złożony
wniosek o sporządzenie i doręczenie uzasadnienia wskazanego wyroku, w dniu 15 czerwca 2022r. została złożona
skarga kasacyjna do Naczelnego Sądu Administracyjnego. W dniu 22 czerwca 2022r. Prezes Urzędu Rejestracji
Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych wydał decyzję nr UR/SUN/223/22
stwierdzającą, że pozwolenie nr 20791 na dopuszczenie do obrotu produktu leczniczego INNOVATE nie wygasa,
wobec czego postępowanie administracyjne stało się bezprzedmiotowe i w związku z tym złożono w dniu 11 lipca
2022r. wniosek o jego umorzenie. Postanowieniem z dnia 26 sierpnia 2022r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w
Warszawie umorzył postępowanie kasacyjne. Sprawa zakończona.
3.Sądem Rejonowym Lublin- Zachód w Lublinie VI Wydział Cywilny, w sprawie sygn. akt VI Nc-e 1816714/22,
Spółka w dniu 29 grudnia 2022r. złożyła pozew o zapłatę zaległych roszczeń w wysokości 3 171,49 zł z tytułu
odsetek i rekompensaty za nieterminowe uiszczanie należności za zakupiony towar przeciwko Swissmed Centrum
Zdrowia Spółka Akcyjna z siedzibą w Gdańsku. W dniu 23 stycznia 2023r. Sąd wydał zgodny z żądaniem pozwu
nakaz zapłaty w postępowaniu upominawczym wraz z zasądzeniem kosztów postępowania. Pozwana uiściła w
całości należności wskazane w orzeczeniu. Sprawa zakończona.
Wedle najlepszej wiedzy nie istnieją inne roszczenia wobec Spółki oraz inne ewentualne zobowiązania, które mogły
powodować skierowanie powództw przeciw Spółce.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Spółka nie ma wiedzy o innych informacjach, które powinny znaleźć się w
rocznym sprawozdaniu.
29. Ryzyko dotyczące instrumentów finansowych
Spółka narażona jest na wiele ryzyk związanych z instrumentami finansowymi. Aktywa oraz zobowiązania
finansowe Spółki w podziale na kategorie zaprezentowano w nocie nr 9.1. Ryzykami, na które narażona jest Spółka
są:
▪ ryzyko rynkowe obejmujące ryzyko walutowe oraz ryzyko stopy procentowej,
▪ ryzyko kredytowe oraz
▪ ryzyko płynności.
W procesie zarządzania ryzykiem najważniejszą wagę mają następujące cele:
▪ zabezpieczenie krótkoterminowych oraz średnioterminowych przepływów pieniężnych,
▪ stabilizacja wahań wyniku finansowego Spółki,
▪ wykonanie zakładanych prognoz finansowych poprzez spełnienie założeń budżetowych,
▪ osiągnięcie stopy zwrotu z długoterminowych inwestycji wraz z pozyskaniem optymalnych źródeł
finansowania działań inwestycyjnych.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
73 / 82
Spółka nie zawiera transakcji na rynkach finansowych w celach spekulacyjnych. Od strony ekonomicznej
przeprowadzane transakcje mają charakter zabezpieczający przed określonym ryzykiem.
Ponadto Spółka wyznaczyła formalnie część instrumentów pochodnych jako zabezpieczenie przepływów
pieniężnych zgodnie z wymogami MSR 39 (instrumenty pochodne zabezpieczające). Wpływ stosowanej
rachunkowości zabezpieczeń na pozycje sprawozdania z wyniku oraz pozostałych całkowitych dochodów
przedstawiono w nocie nr 9.3.
Poniżej przedstawiono najbardziej znaczące ryzyka, na które narażona jest Spółka.
29.1. Ryzyko rynkowe
Większość transakcji w Spółce przeprowadzanych jest w PLN. Ekspozycja Spółki na ryzyko walutowe wynika z
zagranicznych transakcji sprzedaży oraz zakupu, które zawierane są przede wszystkim w EUR oraz USD. Ponadto
Spółka zaciągnęła kredyty w EUR w celu finansowania transakcji na rynku europejskim.
Jeżeli kwoty płacone (zakup) oraz uzyskane (sprzedaż) w walucie w znaczącym stopniu równoważą ryzyko, Spółka
nie stosuje kontraktów forward oraz opcji walutowych.
Aktywa oraz zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne wyrażone w walutach obcych,
przeliczone na PLN kursem zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy przedstawiają się następująco:
Nota
Wartość wyrażona w walucie (w tys.):
Wartość po
przeliczeniu
EUR
USD
GBP
Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
12
1 427
6 692
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
540
2 531
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
-1 002
-4 697
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
-29
-138
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
18
-467
-2 191
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
469
2 197
Stan na 31.12.2021
Aktywa finansowe (+):
Pożyczki
9.2
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności finansowe
12
1 041
4 787
Pozostałe aktywa finansowe
9.4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
13
348
1 600
Zobowiązania finansowe (-):
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania finansowe
18
-822
2
-3 782
Ekspozycja na ryzyko walutowe razem
566
2
2 605
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w
odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR do PLN oraz USD do PLN.
Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursów EUR/PLN oraz USD/PLN o 10% w stosunku do kursu
zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe.
Należy wziąć pod uwagę, że instrumenty pochodne walutowe kompensują efekt wahań kursów, a zatem przyjmuje
się, że ekspozycja na ryzyko dotyczy instrumentów finansowych posiadanych przez Spółkę na poszczególne dni
bilansowe i jest korygowana o pozycję w instrumentach pochodnych.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
74 / 82
Wahania kursu
Wpływ na wynik finansowy:
EUR
USD
GBP
razem
Stan na 31.12.2022
Wzrost kursu walutowego
10%
-220
-
-
-220
Spadek kursu walutowego
-10%
220
-
-
220
Stan na 31.12.2021
Wzrost kursu walutowego
10%
-101
-
-
-101
Spadek kursu walutowego
-10%
101
-
-
101
Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji
przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla
określenia ekspozycji Spółki na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zminimalizowaniu wahań przepływów odsetkowych z
tytułu aktywów oraz zobowiązań finansowych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Spółka jest narażona
na ryzyko stopy procentowej w związku z następującymi kategoriami aktywów oraz zobowiązań finansowych:
▪ pożyczki,
▪ dłużne papiery wartościowe (pozostałe aktywa finansowe),
▪ kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne,
▪ zobowiązania z tytułu leasingu.
Charakterystykę powyższych instrumentów, w tym oprocentowanie zmienną oraz stałą stopą procentową,
przedstawiono w notach nr 9.2, 9.4 oraz 9.5.
Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz pozostałych całkowitych dochodów w
odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na
podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o (+/-) 1% oraz w odniesieniu do aktywów
oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą
procentową.
Wahania
stopy
Wpływ na wynik finansowy:
Wpływ na pozostałe dochody
całkowite:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Wzrost stopy procentowej
1%
-56
-133
-56
-133
Spadek stopy procentowej
-1%
56
133
56
133
Analiza wrażliwości na inne rodzaje ryzyka rynkowego
29.2. Ryzyko kredytowe
Podstawową praktyką Spółki z zakresu zarządzania ryzykiem kredytowym jest dążenie do zawierania transakcji
wyłącznie z podmiotami o potwierdzonej wiarygodności. Potencjalni odbiorcy poddawani są przez Spółkę
procedurom weryfikacji przed przydzieleniem limitu kredytu kupieckiego. Bieżące monitorowanie poziomu
należności z tytułu dostaw i usług w przekroju kontrahentów służy obniżaniu poziomu ryzyka kredytowego
związanego z tymi aktywami.
Spółka zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu
umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję
modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada
dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest
niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla
udzielonych pożyczek Spółka uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień
oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
75 / 82
29.3. Ryzyko płynności
Spółka jest narażona na ryzyko utraty płynności tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań
finansowych. Spółka zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz
zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące
monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie
prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Zapotrzebowanie na gotówkę
porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności
pozyskania finansowania w postaci kredytów) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.
Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Spółki, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących
przedziałach terminów wymagalności:
Nota
Krótkoterminowe:
Długoterminowe:
Przepływy razem
przed
zdyskontowaniem
do 6
m-cy
6 do 12
m-cy
1 do 3
lat
3 do 5
lat
powyżej
5 lat
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
217
217
866
333
1 633
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
3 921
3 921
Pożyczki
9.5
2 404
40
80
4 697
7 222
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
174
174
473
1 548
2 369
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
10 531
3 208
2 837
16 576
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
17 247
3 639
4 256
6 579
31 720
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku kredytowym
9.5
217
217
866
766
2 066
Kredyty w rachunku bieżącym
9.5
756
756
Pożyczki
9.5
2 404
41
161
2 605
Dłużne papiery wartościowe
9.5
Zobowiązania z tytułu leasingu
7
64
64
928
1 057
Zobowiązania DiU oraz pozostałe
zobowiązania finansowe
18
4 934
4 934
9 193
19 061
Ekspozycja na ryzyko płynności
razem
8 376
5 256
11 148
766
25 545
W tabeli wykazano wartość umowną zobowiązań, bez uwzględnienia skutków dyskonta w związku z wyceną
zobowiązań według zamortyzowanego kosztu, stąd prezentowane kwoty mogą odbiegać od ujętych w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Na poszczególne dni bilansowe Spółka posiadała ponadto wolne limity kredytowe w rachunkach bieżących w
następującej wartości:
31.12.2022
31.12.2021
Przyznane limity kredytowe
6 000
5 000
Wykorzystane kredyty w rachunku bieżącym
3 921
756
Wolne limity kredytowe w rachunku bieżącym
2 079
4 244
30. Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Spółkę oraz
zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją
finansową Spółki.
Spółka monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki
podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych
zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Spółka oblicza wskaźnik
kapitału do źródeł finansowania ogółem. Spółka zakłada utrzymanie tego wskaźnika na poziomie nie niższym niż
0,5.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
76 / 82
Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Spółka oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu,
kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o
koszty amortyzacji). Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika długu do EBITDA na poziomie nie wyższym niż 5,0.
Powyższe cele Spółki pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały
szczegółowo przedstawione w nocie nr 9.6.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym
poziomie:
31.12.2022
31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny
105 560
74 552
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-)
Kapitał
105 560
74 552
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny
105 560
74 552
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
12 776
5 428
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 369
1 057
Źródła finansowania ogółem
120 705
81 036
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem
0,87
0,92
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 842
7 192
Amortyzacja
6 220
6 345
EBITDA
16 062
13 537
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne
12 776
5 428
Zobowiązania z tytułu leasingu
2 369
1 057
Dług
15 145
6 484
Wskaźnik długu do EBITDA
0,94
0,48
31. Zdarzenia po dniu bilansowym
Po dniu 31.12.2022 miały miejsce następujące zdarzenia, które nie wymagały ujęcia w sprawozdaniu finansowym
za 2022 rok:
a) Dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii U do obrotu giełdowego. Rejestracja akcji serii U Spółki w Krajowym
Depozycie Papierów Wartościowych S.A.
W dniu 5 stycznia 2023r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych SA („KDPW”) wydał oświadczenie nr 13/2023
w sprawie dokonania warunkowej rejestracji w depozycie papierów wartościowych 5.000.000 akcji zwykłych Spółki
serii U na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 zł każda, pod warunkiem wprowadzenia ich do obrotu na rynku
regulowanym, na który zostały wprowadzone inne akcje Spółki oznaczone kodem ISIN PLBMDLB00018.
W dniu 5 stycznia 2023r., Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Giełda") podjął Uchwałę Nr
10/2023 w sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW 5.000.000 (pięć
milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii U Emitenta.
§ 1
Zarząd Giełdy stwierdza, że zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu giełdowego na rynku
podstawowym dopuszczonych jest 5.000.000 (pięć milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii U spółki „BIOMED-
LUBLIN” WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK S.A., o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda.
§ 2
Na podstawie § 36, § 37 oraz § 38 ust. 1 i 3 Regulaminu Giełdy, w związku z § 3a ust. 1, 2 i 3 Regulaminu Giełdy,
Zarząd Giełdy postanawia wprowadzić z dniem 11 stycznia 2023 r. do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
akcje spółki „BIOMED-LUBLIN” WYTWÓRNIA SUROWIC I SZCZEPIONEK S.A., o których mowa w § 1, pod
warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. w dniu 11 stycznia 2023 r. rejestracji
tych akcji i oznaczenia ich kodem „PLBMDLB00018”.
§ 3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
77 / 82
W dniu 11 stycznia 2023 r. Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych wydał komunikat w sprawie rejestracji
5.000.000 (pięciu milionów) akcji zwykłych na okaziciela serii U Spółki pod kodem ISIN PLBMDLB00018
b) Zawarcie istotnej umowy handlowej
W dniu 7 lutego 2023 r. Spółka zawarła z rumuńską firmą farmaceutyczną ANISAPHARM DISTRIBUTION S.R.L.,
z siedzibą w Bukareszcie, Rumunia umowę dotyczącej współpracy w zakresie rejestracji, dostawy i dystrybucji
produktu leczniczego Spółki o nazwie handlowej ONKO BCG 50 oraz ONKO BCG 100.
Na podstawie Umowy Spółka udzieliła Anisapharm prawa do sprzedaży i dystrybucji ONKO na terytorium Rumunii,
po uzyskaniu rejestracji Produktu na tym rynku.
Umowa współpracy umożliwi bardziej efektywny rozwój sprzedaży dzięki wykorzystaniu potencjału oraz
kompetencji obu spółek a także przyspieszy proces podejmowania strategicznych decyzji.
Na mocy Umowy Anisapharm na podstawie dokumentacji rejestracyjnej udzielonej przez Biomed, zarejestruje
Produkt na rynku rumuńskim, a następnie Biomed będzie dostarczać Produkt do Anisapharm, zaś Anisapharm
będzie go sprzedawać na Terytorium. Strony określiły umownie prognozowany roczny poziom zamówień Produktu
o charakterze niewiążącym na okres 5 lat, począwszy od uzyskania rejestracji przez Anisapharm. Wolumen
zamawianego Produktu zwiększa się w każdym roku obowiązywania umowy. Strony ustaliły, że w każdym roku
obowiązywania Umowy Dystrybutor składać będzie plan kroczący (rolling forecast) na okres kolejnych 12 miesięcy.
Łączna minimalna wartość zamówień w pierwszych 5 latach obowiązywania Umowy została określona przez strony
na poziomie 5.250.000 (słownie: pięć milionów dwieście pięćdziesiąt tysięcy) Euro, co w przeliczeniu na złotego
według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący w dniu poprzedzającym zawarcie
Umowy stanowi kwotę 24.780.000 (słownie: dwadzieścia cztery miliony siedemset osiemdziesiąt tysięcy) złotych,
przy czym wiążąca minimalna wartość zamówień została oznaczona przez strony na 80 % prognozowanego
rocznego poziomu zamówień. Strony ponadto uzgodniły, iż koszty rejestracji Produktu oraz koszty marketingowe
na Terytorium Rumunii ponosić będzie Partner.
Umowa została zawarta na czas określony 10 lat (okres podstawowy) począwszy od daty jej podpisania a następnie
będzie automatycznie przedłużać się na kolejne 2-letnie okresy dodatkowe. Każda ze stron może rozwiązać
Umowę za pisemnym wypowiedzeniem co najmniej 12 miesięcy przed końcem okresu podstawowego lub 120 dni
przed upływem okresu dodatkowego.
Strony uzgodniły, że uzyskanie przez Anisapharm rejestracji Produktu na Terytorium Rumunii oraz dostosowanie
zdolności produkcyjnych przez Biomed będzie miało miejsce do końca roku 2024, zaś komercjalizacja Produktu na
Terytorium w 2025 roku, przy czym dokładna data zostanie ustalona przez Strony.
Umowa może być wypowiedziana jeśli druga Strona naruszy istotne warunki Umowy, lub m.in. jeżeli Produkt nie
uzyska rejestracji na rynku rumuńskim.
Pozostałe warunki umowy nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych przy tego typu umowach.
W opinii Zarządu Spółki podpisanie Umowy pozwoli na wzrost sprzedaży oraz na dywersyfikację kanałów
sprzedaży Produktu ONKO BCG, poprzez rejestrację Produktu na kolejnym rynku, zgodnie z przyjętą strategią
Spółki.
Realizacja założeń przyjętych w Umowie możliwa będzie dzięki inwestycjom prowadzonym przez Spółkę – Centrum
Badawczo Rozwojowego, dzięki któremu Spółka wdroży innowacje pozwalające na zwiększenie konkurencyjności
Produktu oraz Zakładu Produkcyjnego Onko BCG istotnie zwiększającego moce produkcyjne Spółki dla ONKO.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
78 / 82
32. Pozostałe informacje
32.1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
W okresach objętych sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
• kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 31.12.2022 4,6899 PLN/EUR, 31.12.2021
4,5994 PLN/EUR,
• średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 - 31.12.2022 4,6883 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021 4,5775
PLN/EUR,
• Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco : 01.01 -
31.12.2022 4,9647 i 4,4879 PLN/EUR, 01.01 - 31.12.2021 4,7210 i 4,4541 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z wyniku
Przychody ze sprzedaży
50 383
41 154
10 747
8 990
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
9 842
7 192
2 099
1 571
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
8 346
5 893
1 780
1 287
Zysk (strata) netto
6 081
4 249
1 297
928
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom podmiotu dominującego
6 081
4 249
1 297
928
Zysk na akcję (PLN)
0,01
0,01
0,00
0,00
Rozwodniony zysk na akcję (PLN)
0,01
0,01
0,00
0,00
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
2 948
-3 281
629
-717
Środki pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
-26 969
-4 485
-5 752
-980
Środki pieniężne netto z działalności
finansowej
36 817
20 223
7 853
4 418
Zmiana netto stanu środków
pieniężnych i ich ekwiwalentów
12 796
12 456
2 729
2 721
Średni kurs PLN / EUR w okresie
X
X
4,6883
4,5775
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
tys. PLN
tys. EUR
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Aktywa
163 099
116 826
34 777
25 400
Zobowiązania długoterminowe
33 053
25 083
7 048
5 453
Zobowiązania krótkoterminowe
24 486
17 192
5 221
3 738
Kapitał własny
105 560
74 552
22 508
16 209
Kapitał własny przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
105 560
74 552
22 508
16 209
Kurs PLN / EUR na koniec okresu
X
X
4,6899
4,5994
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
79 / 82
32.2. Struktura właścicielska kapitału podstawowego
Liczba akcji
Liczba głosów
Wartość
nominalna
akcji
Udział w
kapitale
Stan na 31.12.2022
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
479
6,82%
Przemysław Sierocki
4 785 083
9 082 243
478
6,81%
Organizacja Polskich Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 036 727
5 036 727
503
7,17%
Dariusz Kucowicz (w tym pośrednio przez
Medicare Galenica Sp. z o.o. oraz
Investcare SA)
5 841 685
10 614 690
584
8,31%
Wiktor Napióra
5 031 303
9 804 308
503
7,16%
Pozostali akcjonariusze
44 775 108
44 810 108
4 477
63,73%
Razem
70 260 410
88 673 664
7 026
100,00%
Stan na 31.12.2021
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
479
7,34%
Przemysław Sierocki
4 785 083
9 082 243
478
7,33%
Organizacja Polskich Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 068 157
5 068 157
506
7,77%
Dariusz Kucowicz (w tym pośrednio przez
Medicare Galenica Sp. z o.o. oraz
Investcare SA)
5 753 005
10 526 010
575
8,82%
Wiktor Napióra
4 942 623
9 715 628
494
7,57%
Pozostali akcjonariusze
39 921 038
39 956 038
3 992
61,17%
Razem
65 260 410
83 673 664
6 526
100,00%
Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% w ogólnej liczbie głosów na dzień 19.04.2022 roku:
Akcjonariusz
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w kapitale
zakładowym
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZ
Dariusz Kucowicz w tym:
5 841 685
10 614 690
8,31%
11,97%
poprzez Medicare-Galenica Sp. z o.o.
poprzez Investcare S.A.
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
3,60%
4,44%
5,11%
6,65%
Wiktor Napióra
5 031 303
9 804 308
7,16%
11,06%
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
6,82%
10,52%
Przemysław Sierocki
4 785 083
9 082 243
6,81%
10,24%
Organizacja Polskich Dystrybutorów
Farmaceutycznych S.A.
5 036 727
5 036 727
7,17%
5,68%
Pozostali <5%
44 775 108
44 810 108
63,73%
50,53%
RAZEM
70 260 410
88 673 664
100,00%
100,00%
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
80 / 82
Zestawienie stanu posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę
na dzień przekazania raportu, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia
przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób
Liczba akcji
na
06.11.2022
Liczba
głosów na
06.11.2022
Zmiana w
stanie
posiadania
akcji
Zmiana
liczby
głosów w
Spółce
Liczba akcji
na
19.04.2023
Liczba
głosów na
19.04.2023
ZARZĄD
Maksymilian
Świniarski*
0
0
b.z.
b.z.
0
0
Mieczysław
Starkowicz**
0
0
+ 88 680
+ 88 680
88 680
88 680
Jakub Winkler
0
0
b.z.
b.z.
0
0
RADA NADZORCZA
Jarosław Błaszczak
1 266 483
1 266 483
+ 88 680
+ 88 680
1 355 163
1 355 163
Waldemar Sierocki
4 790 504
9 325 588
b.z.
b.z.
4 790 504
9 325 588
Wiktor Napióra
4 942 623
9 715 628
+ 88 680
+ 88 680
5 031 303
9 804 308
Dariusz Kucowicz, w
tym:
5 753 005
10 526 010
+ 88 680
+ 88 680
5 841 685
10 614 690
poprzez Medicare
Galenica Sp. z o.o.
poprzez Investcare S.A.
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
2 530 000
3 123 005
4 530 000
5 896 010
Konrad Miterski
8 959
8 959
+ 25 811
+ 25 811
34 770
34 770
Dirk Pamperin
0
0
b.z.
b.z.
0
0
Maciej Siedlar***
0
0
+ 88 680
+ 88 680
88 680
88 680
Maciej Korniluk****
0
0
b.z.
b.z.
0
0
* Maksymilian Świniarski pełnił funkcje Prezesa Zarządu do 12.08.2022 r.
** Mieczysław Starkowicz pełni funkcję Prezesa Zarządu od 17.08.2022 r.
*** Maciej Siedlar pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r.
**** Maciej Korniluk pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej od 12.01.2023 r.
32.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Zarządu Spółki wyniosła:
W Spółce dominującej:
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Artur Bielawski
24
24
Mieczysław Starkowicz
149
35
184
Maksymilian Świniarski
308
25
333
Jakub Winkler
297
297
Razem
779
59
838
Okres od 01.01 do 31.12.2021
Artur Bielawski
284
284
Piotr Fic
252
55
307
Maksymilian Świniarski
76
7
83
Jakub Winkler
281
281
Razem
893
62
955
Inne informacje dotyczące kluczowego personelu kierowniczego, w tym dotyczące pożyczek, zaprezentowano w
nocie nr 26.1.
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
81 / 82
32.4. Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorczej Spółki
Łączna wartość wynagrodzeń i innych świadczeń dla Członków Rady Nadzorczej Spółki wyniosła:
W Spółce
W spółkach zależnych oraz
stowarzyszonych:
Razem
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Wynagrodzenie
Inne
świadczenia
Okres od 01.01 do 31.12.2022
Jarosław Błaszczak
127
127
Dariusz Kucowicz
49
49
Konrad Miterski
55
55
Wiktor Napióra
62
62
Dirk Pamperin
53
53
Waldemar Sierocki
36
36
Razem
382
382
Okres od 01.01 do 31.12.2021
Jarosław Błaszczak
122
122
Dariusz Kucowicz
45
45
Konrad Miterski
50
50
Wiktor Napióra
53
53
Dirk Pamperin
48
48
Waldemar Sierocki
31
31
Razem
349
349
32.5. Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2022 r. zostało przeprowadzone przez Uhy Eca Audyt Sp. z o.o.
Sp.k. ul. Połczyńska 31A, 01-377 Warszawa, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 3115. Badanie zostało wykonane na
podstawie umowy z dnia 7 czerwca 2021r. Umowa została zawarta na okres od dnia jej zawarcia do dnia
zakończenia badania sprawozdania finansowego za 2022 rok. Ponadto Uhy Eca Audyt Sp. z o.o. Sp.k. dokonała
przeglądu (jednostkowego) śródrocznego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022
r. do 30 czerwca 2022r.
Wynagrodzenie audytora z poszczególnych tytułów wyniosło:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Badanie rocznego sprawozdania finansowego
36
36
Inne usługi atestacyjne, w tym przegląd sprawozdania
finansowego
32
29
Usługi doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
Razem
68
65
32.6. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w podziale na poszczególne grupy zawodowe oraz rotacja pracowników
kształtowały się następująco:
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Pracownicy umysłowi
75
73
Pracownicy fizyczni
159
150
Razem
234
223
od 01.01 do
31.12.2022
od 01.01 do
31.12.2021
Liczba pracowników przyjętych
55
44
Liczba pracowników zwolnionych (-)
51
32
Razem
4
12
Nazwa spółki kapitałowej:
„BIOMED-LUBLIN” WSiSz S.A.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.2022 – 31.12.2022
Waluta sprawozdawcza:
złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:
wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano
inaczej)
82 / 82
33. Zatwierdzenie do publikacji
Sprawozdanie finansowe sporządzone za rok zakończony 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi)
zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 19.04.2023 roku.
Podpisy wszystkich Członków Zarządu
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
19.04.2023r.
Mieczysław Starkowicz
Prezes Zarządu
19.04.2023r.
Jakub Winkler
Członek Zarządu
Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
19.04.2023r.
Katarzyna Krukowska
Główny Księgowy
